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2018银行业中级《个人理财》知识点:投资工具分析方法

来源: 正保会计网校 编辑: 2018/08/23 11:17:26 字体:

2018下半年银行职业资格考试时间为10月27、28日,备考进入倒计时。正保会计网校整理了2018年银行职业资格《个人理财》的相关知识点,供广大考生参考学习,祝大家备考愉快,梦想成真!

知识点:投资工具分析方法与投资组合绩效分析★★★

(一)基本面分析

1.宏观分析

2.行业分析

3.公司层面分析

公司财务分析(重要)

(1)偿债能力分析

①流动比率=流动资产÷流动负债

②速动比率。速动比率=速动资产÷流动负债

③现金比率。现金比率=现金余额÷流动负债

④利息保障倍数。又称利息保付率。

利息保障倍数=息税前利润÷利息费用

⑤应收账款周转率和平均回收天数。

应收账款周转率=赊销净额÷平均应收账款净额

有时无法将全部销售收入分解成赊销和现金销售两部分,也可用销售收入代替赊销净额,则:

应收账款周转率=销售收入÷应收账款平均余额(次)

应收账款平均回收天数=365÷应收账款周转率(天)

(2)资本结构分析

①股东权益比率。

股东权益比率(权益比率)=股东权益÷资产总额×100%

②负债比率=(债务总额÷资产总额)×100%

③长期负债比率=长期负债÷固定资产×100%

④股东权益占固定资产比率=股东权益÷固定资产×100%

(3)经营效率分析

①存货周转率=销售收入÷平均存货

存货周转天数=360/存货周转率

②固定资产周转率

固定资产周转率=销售收入÷固定资产总额

③总资产周转率(投资周转率)=销售收入÷资产总额

④股东权益周转率=销售收入÷股东权益

(4)盈利能力分析

通过对盈利能力指标的长期趋势分析,可判断公司的投资价值。

① 毛利率=毛利÷销售收入×100%

② 净利率=税后净收益÷销售收入×100%

③ 资产收益率=税后净收益÷资产总额×100%

④ 股东权益收益率=税后净收益÷股东权益×100%

(二)技术面分析

1.技术分析的假设(重要)

2.技术分析的要素

3.常用技术分析的方法

(1)指标法

(2)切线法

(3)形态分析法

(4)K线法

(5)波浪分析法

(三)债券分析

1.债券的收益率测度(重要)

2.债券的定价(重要)

3.收益率曲线

4.债券价格的波动性特征和度量(重要)

5.债券的风险定义、分类、识别和计量(重要)

6.季节性因素对债券价格的影响

(四)心理分析

(五)投资组合业绩的评价

1.直接比较法

2.风险调整系数评价法(重要)

相关链接:2018年银行中级职业资格《个人理财》学习计划表

注:本文原创于正保会计网校(http://www.chinaacc.com),转载请注明出处!

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