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2018初级《经济法基础》第三章知识点:违反账户管理规定行为

来源: 正保会计网校 编辑: 2018/02/06 10:54:13 字体:

人生最遗憾的不是做不到,而是我本可以。不要给自己留下遗憾,来学习一下《经济法基础》的知识点吧,网校陪你顺利通过初级会计职称考试!

(一)区分“非经营性存款人”和“经营性存款人”

【注意】非经营存款人不一定是个人,经营性存款人也不一定是企业。

1.对非经营性的存款人的罚款金额都是1千元;

2.对经营性的存款人的罚款金额有3种:

1000元;1万元以上3万元以下;5千元以上3万元以下。

(二)具体处罚规定

类型
违反银行账户结算管理制度事项
经营性存款人处罚金额
非经营性存款人处罚金额
变更 法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行 1 000元 1 000元
伪造、变造开户许可证及开立撤销 违反规定开立银行结算账户 1万元以上3万元以下
伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 
违反规定不及时撤销银行结算账户
伪造、变造、私自印制开户许可证
使用 违反规定将单位款项转入个人银行结算账户 5 000元以上3万元以下
违反规定支取现金
利用开立银行结算账户逃废银行债务
出租、出借银行结算账户
从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户

【例题·多选题】存款人的下列行为,中国人民银行可以给予1万元以上3万元以下罚款的有( )。

A.经营性存款人违反规定开立银行结算账户

B.经营性存款人违反规定支取现金

C.经营性存款人违反规定变造开户许可证

D.非经营性存款人违反规定不及时撤销银行结算账户

【正确答案】AC

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