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CIA内部审计基础 每日一练6·23
某银行的内部审计师正在审查银行的贷款组合，以便确定其是否遵循相关的政府法规，这些法规包括： 1.限制向10个的客户贷款的数额（以银行贷款总额的百分比表示）。 2.限制用来向某些行业提供贷款的数额。 3.要求对所有超过100，000美元的贷款保留额外的文档资料。 内部审计师想要确定：是否有违反既定法规的情况；控制系统和措施是否足以防止违规行为的发生。 在审计过程中，内部审计师的初步证据表明第一项审计关注（贷款给10大客户）没有违规。但是。在对关联方的进一步调查中，该审计师发现尽管不存在技术性违规，但银行仍有可能违反法规，因为向一些关联方贷款总额超过了法规的限制。该审计师应当 |
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