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CMA-P1《经营预算》:现金预算

来源: 正保会计网校 编辑:00LilGhost 2019/09/06 16:22:37 字体:

备考就像马拉松,获胜的关键不在于瞬间的爆发,而在于途中的坚持。你纵有千百个理由放弃,也要给自己找一个坚持下去的理由。正保会计网校整理了CMA-P1《经营预算》知识点:现金预算,希望能对大家有所帮助。

现金预算

1

现金预算:

期初现金余额

+ 本期现金流入

- 本期现金流出

= 期末现金结余或短缺

现金结余——投资

现金短缺——融资

2

估计现金流入:

当月现金流入

=(当月回收百分比×当月销售额)

+(售后第一个月回收百分比×上月销售额)

+(售后第二个月回收百分比×两个月前的月销售额)

+(售后第三个月回收百分比×三个月前的月销售额)

公司还可能有额外的非销售收入,如投资收入。

非销售现金收入+销售现金收入=总的现金收入

3

估计现金流出:

根据公司的付款政策计算每月的现金支出额即可。

4

现金预算表:

确定了现金收入和现金支出后,在该季度期初现金余额的基础上,就可以编制该季度的现金预算了。

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