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高新技术企业认定与财务核算要点
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高新技术企业认定与财务核算要点(第 54 期)

价      格: ¥ 476.0 日常价:¥560.0

报名人数:1/30人 报名截止:Tue Apr 02 20:30:00 CST 2024

课程形式: 直播+录播课 课时数:12.169723课时 所属类别: 税务筹划软件/高新技术

课程收益:本课程详细讲解高新技术企业的实务工作,助您在短时间内掌握高新企业会计核算的要点与难点,教会您认定高新技术企业的思路程序以及如何享受高新技术企业税收优惠政策、研发费用加计扣除等,教您区别高企与一般企业会计核算、企业税务稽查重点等等,以深入的剖析梳理出在高企工作的工作要点及必备知识点,同时辅以案例助你建立高企工作的思路和方法,手把手助您成长为高新技术企业的合格财务人员!
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授课老师

马婷

马婷

税务师,审计师,高级会计师,西北大学现代学院校外导师,深耕财税领域二十年,先后在上市公司、科技企业及软件企业任职。理论基础殷实,实务经验全面、授课经验丰富,尤其对高新技术企业、软件企业、研发型初创企业财税问题有较深的研究。2015年开始在正保会计网校主讲由马老师原创的高新技术企业、软件企业,科技创新专企业财税核算、纳税筹划、财务管理等课程,凭借着条理清晰的授课思路、详实细致的授课内容、干脆利落的授课风格获得了众多学员的支持和认可。同时受到招商银行、西安高新技术产业开发区、广州民营科技园、秦创原、西北大学MBA学院等单位的邀请主讲高新技术企业、专精特新企业线下内训课程,获得学员的一致认可与好评!

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
高新技术企业认定与财务核算要点 2024-04-02 19:30:00.0  2024-04-02 19:30:00.0~2024-04-02 21:30:00.0
      赠送资料:1、研发费用辅助账;2、研发项目立项报告;3、董事会关于研发项目立项的批复模板;4、研发费用结构明细表;5、公司研发投入核算体系管理制度;6、研发人员绩效考核管理制度;7、高企人员花名册;8、高企认定资料填写模板;9、高企报送资料清单;10、高新技术(服务)收入说明模板;11、科技人员说明模板;12、产品属于《国家重点支持的高新技术领域》说明模板;13、高新技术产品情况明细表;14、直播回放视频(直播课结束后开通,学习期180天);15后添加班主任微信【kfkt001】进入专属课程答疑群
录播课程表 视频开放时间说明
课前引导视频 本课为录播+直播,报课后即可观看录播视频,直播回放将在直播课结束后开通。(学习期180天)
1、前言 入职高新技术企业必备财务技能与工作重点
2、第一章 高新技术企业概念、区分及价值
3、第二章 高新技术企业认定指标
4、第三章 如何成功认定为高新技术企业(1)
5、第三章 如何成功认定为高新技术企业(2)
6、第三章 如何成功认定为高新技术企业(3)
7、第四章 高新技术企业认定实例展示(1)
8、高新技术企业认定实例展示(2)
9、第五章 高新技术企业申报程序及资料准备avi
10、第六章 高新技术企业财务核算体系
11、第七章 高新技术企业研发费用财务核算(1)
12、第七章 高新技术企业研发费用财务核算(2)
13、2021版研发支出辅助账
14、第八章 高新技术企业税收优惠政策(1)
15、第八章 高新技术企业税收优惠政策(2)
16、第九章 研发费用加计扣除政策详解与实务运用(1)
17、第九章 研发费用加计扣除政策详解与实务运用(2)
18、研发费用加计扣除优惠明细表
19、第十章 高新技术企业税务稽查的方向及主要问题(1)
20、第十一章 高新技术企业后续管理与重要事项总结
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教学大纲

课程适用人群: 已入职高企的财务人员、准备面试高企的财务人员,准备申请高企的公司人员、对高企认定及财务核算有疑问的财务人员、渴望学习高企相关知识的人员等
课程赠送资料: 研发费用加计扣除留存备查资料 1.研发费用辅助账 2.研发项目立项报告 3.董事会关于研发项目立项的批复模板 4.研发费用结构明细表
13项超值资料免费赠送) 高企认定资料 5.公司研发投入核算体系管理制度 6.研发人员绩效考核管理制度 7.高企人员花名册 8.高企认定资料填写模板 9.高企报送资料清单
高企税收优惠留存备查资料 10.高新技术(服务)收入说明模板 11.科技人员说明模板 12.产品属于《国家重点支持的高新技术领域》说明模板 13.高新技术产品情况明细表
课程体系 主要内容 课程收益 要点问题
前言 入职高新技术企业必备财务技能与工作重点

一、高新技术企业财务人员工作重点                       

二、高新技术企业必备工作清单                             

三、入职高企必备素质

入职高企前了解高企财务工作的特点,做到心中有数 了解高企财务人员应关注的重点工作及必备素质

第一部分

高新技术企业概念、区分及价值

一、高新技术企业的相关政策

二、高新技术企业认定意义

三、认识高新技术企业证书
帮您梳理高新技术企业认定相关文件、高新技术企业认定管辖部分、高新技术企业认定时间及有效期 搞清楚高企证书中相关信息隐含的内容,关注高企证书的取得时间和到期时间

第二部分

高新技术企业认定指标解读

一、收入标准

二、科研人员标准

三、研发费用标准

四、案例

详细讲解高新技术企业认定中三项数字标准,如何正确理解和计算,如何与财务数据对应

一、掌握三项标准计算公式

二、认定标准中的疑难点

三、研发费用标准如何计算

四、科技人员与研发人员的区别

第三部分

如何成功认定为高新技术企业

一、认定高新技术企业前的自我评价

二、高新技术企业认定的硬性条件,你是否具备?

三、知识产权的相关概念

 1、知识产权的种类

 2、知识产权的来源

 3、知识产权的数量和质量要求

四、财务鉴证报告及纳税申报表

五、研发项目

 1、研发项目管理要求

 2、高新技术企业认定时的研发费用范围

 3、高新技术企业认定中的研发费用误区

六、必须了解的高企认定的重点问题

 1、申报高企的时机

  (成立初期申请or有一定业务基础后申请)

 2、如何理解高新技术领域

  (1)高新技术领域与高新技术产品的关系

  (2)高新技术领域举例

 3、成长性指标的特殊问题

  (1)成长性指标如何计算

  (2)成长性指标的评分标准

  (3)成长性指标为负数怎么办

 4、科技成果转化

  (1)转化的形式,形态

  (2)科技成果转化的具体资料包括哪些

  (3)科技成果的数量和质量要求

 5、研发管理体系

 6、高新技术企业评分标准

全面深入讲解高新技术企业认定条件,创新能力体系、高新技术领域、评分标准,分析各项条件的具体要求、疑难点、和注意事项。帮助您清晰透彻的把握高企认定中各项认定条件,在实际工作中灵活运用认定条件,成功认定成为高新技术企业

一、了解认定前的自我评价的程序

二、知识产权的疑难点

三、出具审计报告的注意事项

四、研发项目的管理要求

五、高企研发费用的范围与会计核算研发费用的区别

六、高新技术领域如何确定

七、成长性指标的疑难点

八、科技成果转化的疑难点

九、研发管理体系的相关资料

第四部分

高新技术企业认定实例演示

一、以博宇信息(成立至今未设置研发项目及研发费用科目)为例,演示认定高企的主要思路及程序

二、上传至高企认定网的相关表格填写示例

三、纸质资料实例展示

以真实的案例展示高新技术企业认定的全部过程,包括具体资料如何填写。该案例具有一定的代表性,其筹备和认定高企的思路以及指导思值得大家借鉴 案例企业筹备高企的思路和方法

第五部分

高新技术企业申报程序及资料准备

一、认定程序及认定网站

二、认定报送资料的要求

三、认定纸质资料报送明细

四、认定资料注意事项

高企认定中的各项资料筹备是不可忽视的环节,本章内容主要讲解高企资料的准备流程,包括资料的分类、明细目录、报送的要求及注意事项

一、资料报送清单

二、报送的要求

第六部分

高新技术企业财务核算体系

一、高新技术企业收入类科目核算

 1、收入类科目应如何设置

 2、高新技术收入包括哪些,

  如何正确区分高新技术收入与一般收入

二、成本类科目核算

 1、成本科目设置

 2、如何核算产品成本

  (1)生产制造通用产品

  (2)定制产品

三、研发费用类科目核算

四、政府补助的核算

 1、高新技术企业涉及到的补贴收入类型

 2、各种补贴的账务处理

收入、成本、研发费用、补贴收入核算是高新技术企业财务核算的核心,本章围绕着核心内容展示高企科目设置的思路、方法、核算的流程和具体会计分录。

一、会计科目的设置原则

二、高新技术企业成本核算的思路与方法

三、补贴收入的账务处理

第七部分

高新技术企业研发费用核算

一、研发项目的确立

1、什么是企业的研发活动                                     

2、研发活动的特点                                              

3、如何准备研发立项资料

二、研发项目的研究与开发阶段如何划分?

三、研发费用会计科目设置                                   

四、研发支出费用化阶段的会计核算

五、研发支出资本化阶段的会计核算

六、实务中如何处理研发支出资本化问题

七、研发支出科目设置及辅助核算

八、 2021版研发支出辅助账填写

助您全面掌握研发费用核算涵盖的所有问题,包括科目设置、研发费用辅助账如何登记、研发活动的不同阶段的会计处理方法,费用化与资本化对财务大数据的影响

一、研发费用项目核算的几种实现方式

二、如何登记研发费用辅助账

三、研发支出不同阶段的账务处理

第八部分

高新技术企业的税收优惠政策

一、高新技术企业税收优惠政策梳理

二、高新技术企业税收优惠政策精讲                  

 1、技术贸易活动的减免税政策

 2、高新技术企业弥补亏损政策

   3、高新技术企业购置设备器具一次性扣除及加计扣除

三、税收优惠政策办理流程

 1、企业所得税备案

 2、技贸合同备案及免税项目申请

教您学习2023年最新最全的高新技术企业税收优惠政策,清楚的了解企业应该如何享受优惠政策

一、政策要

二、享受程序

第九部分

研发费用加计扣除政策详解与实务运用

一、研发费用加计扣除政策享受要点

二、研发费用加计扣除的核心问题

 1.哪些行业不可以享受研发费用加计扣除?

 2.可加计扣除的费用范围

 3.加计扣除中的调整事项

 4.如何归集可加计扣除的研发费用 

(1)是不是账面发生的研发支出都可以加计扣除呢? 

(2)委托研发费用如何归集

(3)其他费用如何归集

(4)研发特殊收入要注意扣减

三、研发费用加计扣除留存备查资料

四、A107012 研发费用加计扣除优惠明细表

马老师讲解研发费用加计扣除不仅仅讲政策的,更重要的是政策的来源,也就是研发活动的与研发费用的来源,研发项目立项的程序,让大家学习后清楚的了解研发费用加计扣除的前因后果、政策如何理解运用。

一、研发活动与研发费用的关

二、研发费用加计扣除享受时需注意哪些事项

三、加计扣除中的特殊问题

四、研发费用加计扣除最新政策

第十部分

高企税务稽查的方向及主要问题

一、初次认定企业,税务专管员查什么?

二、已认定企业,税务专管员查什么?

三、高企税务稽查方向

税务稽查一直是令财务人员困扰的问题。对于初次认定的高企和重新认定的高企,税务稽查的重点的有所区别的。通过本章的学习,您将清楚的不同状态下的高企如何应对税务稽查,应该从哪几方面考虑应对。 一、税务稽查前应考虑的问题
二、高企应关注的要点

第十一部分

高新技术企业后续管理与重要事项总结

一、后续管理

二、税收优惠

三、工作要点

四、注意问题

成功认定为高新技术企业就万事大吉了吗?高新技术企业后续还需要做哪些工作?享受税收优惠的时间如何确定?后续管理应注意哪些问题? 一、认清后续关系的重大影响
二、掌握高企税收优惠备案时间
三、关注在高企工作的重要事项
四、基础管理方面注意哪些问题

学员评价

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