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房地产企业土地增值税清算、筹划实操

价      格: ¥ 300.0

课程形式: 录播课 课时数:3.6课时 所属类别: 房地产 学习期:90天

课程收益:全面剖析土地增值税法征求意见稿内容,对比目前政策,深入讲解“营改增”形式下土地增值税清算知识及纳税申报实务,并结合实务案例进行剖析教学。使学员快速学习和掌握土地增值税清算的实务操作。
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授课名师

孟老师

注册会计师、税务师,10余年上市公司、大型房地产公司、事务所财税工作经验.曾任外资生产企业成本主管;从业经历包括成本、出纳、费用审核、税务、总账、财务主管、财务经理等,熟悉财务各岗位操作要点(包括房地产企业);在内地会计师事务所、税务师事务所担任高级项目经理、公司股东,拥有审计经验,为多家大型公司、中小企业提供财税鉴证及咨询服务,拥有丰富的企业所得税汇缴、高新企业研发费用加计扣除、土地增值税清算实务经验和多个成功案例,多次为当地国地税提供税务检查等服务,熟悉国地税税务稽查重难点。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
1、从土地增值税立法说起 报课后即可学习录播视频,学习期90天。
2、营改增的影响、清算条件及清算单位的确定
3、土地增值税收入确认及成本费用税金扣除要点
4、土地增值税成本费用税金扣除要点-2
5、税款计算、税务风险税务筹划及申报表填写
6、预缴税款计算及申报、清算案例及重大争议
      赠送资料:电子版课程讲义

教学大纲

【课程简介】
 财税【2016】36号文的实施,标志着“营改增”工作全面收官。房地产行业、建筑业的营改增,对土地增值税清算产生了重大影响;紧随其后,国税总局、财政部联合发布财税[2016]43号文,就“营改增”后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题进行明确;2016年7月7日国税总局发布税总函〔2016〕309号文,对土地增值税纳税申报表进行修正。
 2019年7月16日,财政部、国家税务总局两部门就《中华人民共和国土地增值税法(征求意见稿)》公开征求意见,土地增值税立法时间提前。地产财务人有必要更加注意学习其最新内容和精神。
 这些重要的变化内容,都将在本课程中详细讲解。
【课程大纲】
前 言:
 1.土地增值税=土?土地增值税=争执税?
 2.从土地增值税立法说起
 3.土地增值税法征求意见稿(新旧逐条对比)讲解,管中窥豹,了解立法者立法精神和思路,以便早做准备和筹划
 4.土地增值税筹划的重要性及意义
 5.“营改增” 对土地增值税清算的影响
  财税[2016]43号文、税总函〔2016〕309号文对土地增值税清算的影响。
 6.房地产企业五证、实测绘报告、预测会报告介绍
第一章 土地增值税简介
 一、土地增值税的概念讲解
 二、土地增值税的征税范围分析(哪些行为无需缴纳土地增值税) 
 三、土地增值税的纳税义务人和纳税地点讲解
 四、土地增值税的计税依据讲解
 五、土地增值税的税率讲解
第二章 土地增值税的征收管理
 一、土地增值税预缴制度
 二、土地增值税预征率介绍
 三、土地增值税核定征收情形讲解
 四、土地增值税核定征收率确定
第三章 土地增值税清算
 一、何为土地增值税清算?
 二、土地增值税清算的条件是什么?主动清算和被动清算的条件是什么?
 三、如何确定土地增值税清算单位?
 四、如何确定不同情形下土地增值税清算收入?
 五、土地增值税清算扣除项目的构成是什么?
 六、如何识别判断土地增值税扣除项目?
 七、如何准确计算土地增值税清算税款?
 八、清算后再转让房地产的如何处理?
 九、土地增值税的税收优惠介绍
第四章 土地增值税清算中的常见税务风险
  土地增值税清算常见税务风险详细剖析
第五章 土地增值税清算税务筹划探讨分析
  分析土地增值税清算常见筹划点,助力土地增值税清算
第六章 营改增后修订的土地增值税申报表填写讲解
  详细讲解新修订的土地增值税申报表,让你懂得实务操作
第七章 土地增值税清算结尾需关注的问题
  不要小看最后的一小步,笑到最后才笑得最好
第八章 土地增值税预缴计算及申报
第九章 土地增值税清算案例讲解
第十章 争议问题解答
  问题1、一般征收方式下确认收入时,土地成本抵减是否应考虑呢?如何确定不同情形下土地增值税清算收入?
  问题2、营业税可以作为税金扣除,为什么增值税不可以

学员评价

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