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报名人数:12/30人 报名截止:Tue Nov 15 14:30:00 CST 2022
授课老师
课程安排
直播课程表 | 直播课程安排 |
房地产开发企业中的税务管控 | 2022-10-15 14:00:00.0 2022-10-15 14:00:00.0~2022-10-15 16:00:00.0 |
赠送资料:1、电子版课程讲义;2、直播回放视频(直播课结束后开通,学习期180天)。 |
录播课程表 | 视频开放时间说明 |
课前引导视频 | 第一部分为录播部分,报课后即可观看,请学员报课后及时学习录播视频;第二部分为直播部分,直播课结束后开通回放。(学习期180天) |
目录 | |
前言 | |
第一章01 房地产开发企业确定成本对象 | |
第一章02 成本会计科目设置1 | |
第一章03 成本会计科目设置2 | |
第一章04 增值税事项科目 | |
第一章05 增值税特殊业务科目 | |
第二章01 真账业务描述 | |
第二章02 实收资本与税费申报 | |
第二章03 借款费用与利息等的核算 | |
第二章04 土拍保证金与招待费的核算 | |
第二章05 取得土地的核算与分摊 | |
第二章06 支付市政配套设施的核算 | |
第二章07 前期工程费四种分配 | |
第二章08 前期工程费核算 | |
第二章09 三通一平费用的核算 | |
第二章10 招投标涉及的相关业务核算 | |
第二章11 甲供材的会计核算 | |
第二章12 工程款结算的会计核算 | |
第二章13 业务宣传费与样板房装修的核算 | |
第二章14 购买样板房家具与营销沙盘等 | |
第二章15 支付会议费与礼品的核算 | |
第二章16 收到预售款交哪些税 | |
第二章17 退房业务与佣金支出的核算 | |
第二章18 期末各项计提与结转 | |
第三章01 增值税预缴申报 | |
第三章02 增值税确认应纳税额的申报 | |
第三章03 增值税综合案例申报 | |
第三章04 季度所得税申报 | |
第三章05 土增税申报表 | |
第四章01 设立环节成立项目公司还是项目部 | |
第四章02 项目部筹建期的核算 | |
第四章03 拿地环节招拍挂与合作开发的涉税 | |
第四章04 烂尾盘与母子公司划转土地的涉税 | |
第四章05 土地返还款与闲置费核算 | |
第四章06 开发成本-土地价款分配 | |
第四章07 前期工程与建安成本分配 | |
第四章08 基础设施、开发间接与配套设施的分配 | |
第四章09 甲供材两种与售楼处四种情形的核算 | |
第四章10 容积率与水电的核算 | |
第四章11 销售环节增值税的确认与抵减 | |
第四章12 土地价款扣除专题 | |
第四章13 企业所得税的收入 | |
第四章14 销售佣金的四种处理形式 | |
第四章15 约定面积与确权面积差与买赠的处理 | |
第四章16 完工产品的结转 | |
第四章17 自持物业租赁收入的核算 | |
第四章18 土地增值税预征的计算 | |
第四章19 土地增值税收入的确认 | |
第四章20 土地增值税扣除项目综合核算 | |
第四章21 土增税清算后销售的确认 | |
第四章22 土地税与企业所得税的差异 | |
第五章01 拿地环节的税务管控 | |
第五章02 建安环节的税务管控-1 | |
第五章03 建安环节的税务管控-2 | |
第五章04 销售与完工环节的税务管控 |
教学大纲
【课程背景】
房地产行业是我们国家国民经济支柱产业,上下游可贯穿几十个行业,财务工作中涉税种类最多的行业、又是我与我们生活中密不可分的,从财务职业发展与薪酬待遇来看,该单位发展前景非常好、薪酬待遇高、财务岗位人才紧缺,是财务人员非常向往的一个行业,今天方源老师将手把手带领零基础房地产工作者的你一步步学习该行业的会计核算与所常设税费的财税知识,使您学习后完全可以胜任房地产开发企业的财务工作!
【课程大纲】
前言
第一篇 房地产开发企业会计核算的内容
1、确定开发项目成本对象
2、房地产成本项目的具体分类与核算范围
3、房地产开发企业成本科目的具体运用
4、房地产开发阶段的划分与不同阶段涉税税种
第二篇 从项目设立到项目清盘的真账实操(手把手做账)
手把手学习房地产开发项目成本核算
第三篇 房地产开发企业纳税申报
1、增值税预征与应征详细申报表填报
2、土地增值税预征申报表填报
3、企业所得税特定业务申报
第四篇 房开企业开发全流程税会解析
1、房地产企业设立阶段会计核算与纳税解析
(1)跨地区开发项目是否需要设立子公司
(2)不同出资方式的会计核算与纳税实务
(3)土地、房产作价入股涉税解析
(4)房地产开发企业筹建期的结束点与税务处理
2、拿地环节会计核算与纳税解析
(1)房地产开发企业拿地环节主要涉及的税种
(2)招拍挂取得土地的会计核算与税务解析
(3)划拨取得土地的税会处理
(4)合作开发取得土地的税会处理
(5)收购烂尾楼取得土地的税会处理
(6)拆迁方式取得土地的税会处理
(7)出让、转让过程中契税的有关规定
(8)抵债形式取得土地
(9)母公司给全资子之间划拨土地涉及的各项问题
(10)房地产企业取得“土地返还款”涉税问题
(11)拿地环节耕地占用税的核算与申报
(12)囤地限制与土地闲置费的缴纳
3、开发环节的会计核算与纳税解析
(1)开发环节成本核算原则与分配方法的
(2)土地征用及拆迁补偿费的归集与分配
(3)前期工程费的归集与分配
(4)建筑安装工程费的归集与分配
(5)基础设施费归集与分配
(6)开发间接费用归集与分配
(7)公共配套实施费的会计核算
(8)发包工程与甲供工程
(9)售楼部核算(临时性售楼部是否缴纳房产税与其他营销成本支出的核算)
(10)开发环节城镇土地使用税及印花税
(11)开发项目基建工地的临时性房屋、售楼部是否应缴纳房产税?
(12)企业在结算计税成本时未取得合法凭据的如何处理?
(13)企业发生的红线外建造成本,企业所得税、土地增值税
(14)超范围建设地下人防设施成本,土地增值税扣除规定?
(15)项目施工现场周转房摊销、水电费支出。
4、销售环节会计核算与纳税解析
(1)房地产增值税纳税义务发生时点与如何计算完工与预收款的税费
(2)土地价款增值税扣除注意的问题
(3)老项目如何计算增值税的
(4)房地产收人确认的时间:全额、分期收款、按揭方式等销售收入的确认
(5)委托第三方代售的处理
(6)企业赠送客户与业主额外利益涉税解析
(7)销售商品房发生退房、退款增值税与所得税。
5、竣工环节开发完工产品成本的结转会计核算
6、自持物业环节会计核算与纳税解析
(1)开发产品自用于出租涉及的税费
(2)自持物业出租租金收入的账务处理
(3)免租期与无租使用房如何做账
(4)装修的账务处理
(5)维修及改建的账务处理
7、土地增值税清算环节账务处理
(1)土地增值税清算对象与清算时点
(2)现房与期房土地增值税的核算
(3)土地增值税收入确认原则
(4)土地增值税扣除项目金额的确认
(5)存量房转让土地增值税清算
(6)土地增值税与所得税扣除项目差异
第五篇 房地产开发企业中的税务管控
学员评价
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