【免费课】“大数据时代”财务报表的编制风险与稽查应对

【课程名称】【免费课】“大数据时代”财务报表的编制风险与稽查应对

【上课时间】11月06日（周一　19:30～21:00）

【参与方式】免费报名

【课程形式】网络在线直播 

【课程大纲】

第一部分：企业资金形成的过程

第二部分：一分钟看懂财务报表的方法

1、资产负债表，

2、利润表，

3、现金流量表

第三部分：财务报表的填写与分析(实例讲解)

第四部分：企业财务报表列报中常见的风险与稽查应对

1、资产类项目

2、利润类项目

第五部分：互动答疑

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版块一：会计上岗基本知识
　一、认识增值税一般纳税人
　　1.增值税一般纳税人的规定
　　2.增值税一般纳税人的判定标准？
　　3.申请一般纳税人应具备的条件
　　4.申请一般纳税人所需要的资料
　　5.哪些情况不具备办理一般纳税人的资格
　　6.详解一般纳税人资格认定的办理程序
　　7.详解企业三员（法定代表人，财务负责人，办税人员）的职业风险和个人风险
　二、认识增值税小规模纳税人
　　1.增值税小规模纳税人的规定
　　2.增值税小规模纳税人标准
　　3.纳税人办理一般纳税人登记的程序
　三、认识小型微利企业
　　1.小型微利企业的规定
　　2.小型微利企业标准
　　3.小型微利企业标准的计算方法

版块二：增值税发票业务讲解
　一、怎样申请和领用发票？
　　1.发票票种的核定
　　2.最高开票限额审批
　　3.金税盘/税控盘初始发行
　　4.怎样领用发票？
　二、开具增值税发票
　　1.金税盘/税控盘的安装
　　2.发票的领用
　　3.已购发票的退回
　　4.发票库存查询
　　5.发票的开具
　　　专用发票/普通发票/红字负数发票（购买方申请，销售方申请）/已开发票的查询/已开发票的作废
　三、发票领用存月报表
　四、增值税发票月末抄税
　五、进项发票勾选
　六、发票的装订与保存
　七、企业衔头发票的申请和使用
　八、2019.4月增值税率改革后，怎样正确确定增值税业务发生的时间

版块三：最新会计科目设置与讲解
　一、资产类
　　1.货币资金
　　2.应收账款
　　3.预付账款
　　4.存货
　　5.固定资产
　二、负债类
　　1.短期借款
　　2.应付账款
　　3.预收账款
　　4.应付职工薪酬
　　5.应交税费
　三、所有者权益类
　　1.实收资本
　　2.资本公积
　　3.盈余公积
　　4.末分配利润
　四、收入类
　　1.销售商品收入
　　2.提供劳务收入
　　3.让渡资产使用权收入
　五、费用类
　　1.主营业务成本
　　2.其他业务成本
　　3.税金及附加
　　4.销售费用
　　5.管理费用
　　6.财务费用
　六、利润类
　　1.营业外收入
　　2.营业外支出

版块四：中小企业常见经济业务的税会处理
　50笔常用2020年最新经济业务实例讲解

版块五：销售与成本
　手工篇
　　一、主营业务收入明细账
　　二、主营业务成本明细账
　财务软件篇
　　一、销售收入
　　二、成本计算
　库存商品明细账知多少？
　进--商品采购、商品入库
　销--商品发出、商品出库
　存--库存商品、月末盘点

版块六：六项往来的税会处理
　一、什么是往来会计？
　二、六项往来有哪些？
　三、详解藏污纳垢的六项往来
　四、税务喜欢怎样查？

版块七：三项期间费用的税会处理
　一、期间费用有哪些？
　二、详解销售费用
　三、详解管理费用
　四、详解财务费用
　五、费用科目的注意事项

版块八：中小企业月未结账
  一、损益账户的结转
　二、货币资金的结存
　三、往来单位的核对
　四、小数额账户尾差的应对
　五、增值税新政下增值税的计算和结转
　六、增值税新政下附税的计算
　七、小税种计算
　八、个人所得税的计算

版块九：财务报表
第一部分：资产负债表
　资产负债表的概念
　一、资产类
　　1.流动资产项的逐项填写
　　2.非流动资产项的逐项填写
　二、负债类
　　1.流动负债项的逐项填写
　　2.非流动负债项的逐项填写
　三、所有者权益类
第二部分：利润表
　利润表的概念
　一、营业收入的计算与填写
　二、营业成本的计算与填写
　三、营业利润的计算与填写
　四、净利润的计算与填写
　五、所得税的计算与填写
第三部分：现金流量表
　现金流量表的概念
　一、经营活动产生的现金流量净额的计算与填写
　二、投资活动产生的现金流量净额的计算与填写
　三、筹资活动产生的现金流量净额的计算与填写

版块十：常见18个税费的税会处理
　一、个人所得税的计算与缴纳的账务处理
　二、消费费—计算/用于在建工程/委托加工/收回/交纳/返还的账务处理
　三、增值税的账务处理
　　1.一般纳税人的增值税账务处理
　　　原理/科目设置/不动产分期抵扣/购销业务/差额征税/正常损失或改变用途/转出多交和未交增值税/交纳
　　2.小规模纳税人的增值税账务处理
　　　不允许抵扣/会计处理
　四、环保税—定期计算与上交/不定期计算的账务处理
　五、资源税—计算与上交及税收返还的账务处理
　六、土地增值税的账务处理
　　1.兼营房地产业务
　　2.转让国有土地使用权时交纳土地增值税
　　3.企业在项目竣工结算前转让房地产取得收入，预交款
　　4.收到退回多交的土地增值税
　　5.销售收入实现时，补交土地增值税
　七、房产税的账务处理
　八、土地使用税的账务处理
　九、车船税的账务处理
　十、印花税的账务处理
　十一、城市维护建设税的账务处理
　十二、企业所得税的账务处理
　十三、耕地占用税的账务处理
　十四、车辆购置税的账务处理
　十五、契税的账务处理
　十六、文化事业建设费的账务处理
　十七、水利建设基金的账务处理
　十八、残疾人就业保障金的账务处理

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第一部分：账套的建立与启用
　1.建立新账套
　2.确定记账本位币
　3.确定科目代码级数及长度
　4.设定账套期间
　5.启用账套
第二部分：凭证
　1.凭证录入
　2.凭证审核
　3.凭证过账
　4.凭证查询
　5.凭证打印
第三部分：账　1.总账
　2.明细账
　3.多栏账
　4.数量金额明细账
第四部分：表
　1.凭证汇总表
　2.科目余额表
　3.试算平衡表
第五部分：月末结账与财务报表
　1.结转损益
　2.资产负债表
　3.利润表
　4.现金流量表
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　一、库存现金日记账
　二、银行存款日记账
　三、银行余额调节表
　四、银企对账
　五、付款明细表
　六、收款汇总表
　七、收款明细表
　八、收付款业务汇总表
　九、收付款业务明细表