财务主管技能之纳税筹划及纳税风险管控（第 2 期）

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课程知识点

详细内容

日常税务管理

税务会计处理

1、政策依据

2、一般纳税人增值税会计科目及设置

3、小规模纳税人增值税会计科目及设置

4、取得资产或接受劳务等业务的账务处理

5、销售等业务的账务处理

6、差额征税的账务处理

7、出口退税的账务处理

8、进项税额抵扣情况发生改变的账务处理

9、月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理

10、交纳增值税的账务处理

11、增值税期末留抵税额的账务处理

12、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理

13、关于小规模纳税人免征增值税的会计处理规定

14、关于小规模纳税人减征增值税的会计处理规定

15、增值税加计抵减的会计处理

16、财务报表相关项目列示

17、增值税检查调账方法

18、用进项留抵税额抵减增值税欠税

19、税金及附加会计处理

20、消费税的会计处理

21、企业所得税的会计处理

22、个人所得税的会计处理

23、车辆购置税的会计处理

24、契税的会计处理

25、耕地占用税的会计处理

26、土地增值税的会计处理

27、进口关税的会计处理

28、收到政府补助的会计处理

29、高新技术企业日常收入的会计处理

30、高新技术企业研发费用的会计处理

31、销售研发样品的会计处理

税负管理
（只有知道税负水平如何，才能入手进行管控）

1、日常增值税税负管理（包括进项发票管理、销项发票管理、税负控制）
（1）税负如何管理（先从总体上掌握，对于你面试非常重要）
（2）日常税务管理必须要达成的目标有哪些？什么是日常税负管理。
（3）日常税负管理表单怎么设计？日常如何操作？
2、日常企业所得税税负控制管理
（1）企业所得税日常税负如何管控？
（2）企业所得税日常税负管控的表单如何设计？
3、税负率专题
（1）什么是税负率？增值税、企业所得税的税负率分别怎么计算？
（2）出口行业的增值税税负率怎么计算？
（3）常见行业的税局控制的增值税税负率、企业所得税税负率控制在多少？（建筑、房地产、软件、工业、商业、批发、物流、医药等等行业）
（4）你所在企业的税负率要关注什么？
4、企业纳税指标管理（这里非常重要，因为涉及纳税风险）
（1）税务局通过哪些指标来分析你企业纳税是存在异常。
（2）如何理解这些指标？这些指标在企业纳税管控时，你该如何运用到你企业上去？
（3）如何统计你企业的税负率指标（提供参考表格）

企业日常涉税管理工作

1、销售及采购合同中的涉税及风险管理
（1）审批流程不规范，所带来的涉税风险
（2）发票方面的风险
（3）结算方面的涉税风险
（4）合同标的内容的涉税风险
4.1兼营与混合销售的涉税风险
1.4.2交通运输服务的涉税风险
4.3建筑企业机械租赁合同的涉税风险
4.4软件企业合同的涉税风险
4.5建筑施工企业甲供材的涉税风险
4.6适用不同印花税率的合同涉税风险
4.7股权转让合同涉税风险
4.8关联交易合同涉税风险
2、费用报销中的涉税及风险管理
（1）跨期报销问题
（2）报销合规方面
（3）差旅费方面涉税风险
（4）相关证明不全,存在虚列\替票的风险
3、采购付款中的涉税及风险管理
4、多公司日常纳税申报控制。

税务账

1、税务账涉税风险分析
税务账的总体涉税分析，要分析哪些内容？
2、税务账成本管理
（1）税务账成本基本逻辑
（2）税务账成本表格怎么设计(提供生产制造业税务账成本表格）非常实用。
3、二账合一怎么做
（1）二账的合一基本时间点（非常重要）
（2）二账合一前要做什么？
（3）二账合一中要做什么？
（4）二账合一相关问题如何处理？（销售额、费用、历史问题）
（5）二账合一需要控制在多长时间？

纳税风险管理专题

总体风险管理（先要总体上掌握，为接下来内容做准备）

1、企业纳税风险来源于哪些方面
2、偷税、漏税、骗税的涉税风险
3、涉税风险税务局如何分析你
4、面对涉税风险，财务人员如何转变
5、面对涉税风险，企业如何转变
6、面对涉税风险，两套账企业怎么办？

具体项目的涉税风险管理

1、货币资金方面的涉税风险
2、应收及预收账款风险
3、存货方面的涉税风险
4、借款方面的涉税风险
5、固定资产及折旧方面涉税风险
6、无形资产方面的涉税风险
7、应付款方面的涉税风险
8、应付职工薪酬方面的涉税风险
9、收入确认方面的涉税风险
10、费用方面的涉税风险
11、利润转移方面涉税风险
12、投资方面的涉税风险
13、税收优惠享受方面

高新技术企业

1、高新技术企业面临的整体风险
2、研发费用归集方面的涉税风险
3、研发人员方面的涉税风险
4、收入确认方面的涉税风险
5、资料备查方面的涉税风险
6、叠加享受方面的涉税风险
7、高新研发费用与加计扣除研发费用区分方面的涉税风险
8、知识产权方面的涉税风险
9、年报方面的涉税风险
10、研发人员与财务人员说辞
11、研发费用处理不规范的涉税风险
12、研发领料混乱方面涉税风险

研发费用加计扣除

1、科目设置方面的涉税风险
2、研发费用与日常经营活动费用混同方面的涉税风险
3、研发项目分摊比例方面的涉税风险
4、适用研发费用加计扣除的行业问题
5、下脚料问题方面的涉税风险。
6、产品销售方面的涉税风险
7、政府补助方面的涉税风险
8、不能加计扣除方面的涉税风险
9、房租涉税风险问题
10、其他费用方面的涉税风险
11、资本化问题的涉税风险

建筑安装企业

1、增值税纳税义务时间方面
2、简易计税方面涉税风险
3、兼营与混合销售涉税风险

房地产企业

1、预提费用涉税风险
2、代收费用涉税风险
3、视同销售涉税风险
4、采取视同买断方式委托销售开发产品涉税风险
5、利息支出处理涉税风险
6、关联企业利息支出涉税风险
7、客户赠购物卡涉税风险
8、竣工产品涉税风险
9、完工产品成本核算涉税风险
10、分期结转成本核算涉税风险
11、当期允许扣除的土地价款涉税风险

软件行业

1、收入核算方面的涉税风险
2、成本核算方面的涉税风险
3、进口软件方面的涉税风险
4、备查资料不合规方面的涉税风险
5、嵌入式软件不合规方面的涉税风险
6、任意调节软、硬件产品的进项税额方面涉税风险
7、收到即征即退税款不征税处理的涉税风险
8、享受软件企业所得税方面优惠风险方面的涉税险

物流行业

1、收入适用税率方面的风险
2、零星货物运输方面的风险
3、简易计税方面的风险
4、简易计税项目对应进项税额方面的风险
5、成本支出方面的涉税风险
6、收入确认方面的涉税风险
7、账面留抵税额过大引来的涉税风险
8、以承运人身份产生的进项税涉税风险
9、国际运输服务的涉税风险
10、运输服务与有形动产租赁混淆的涉税风险

电商行业

1、目前电商行业涉税现状分析及国家政策分析。
2、看似为C2C,实为B2C交易的涉税风险。
3、佣金支出的涉税风险
4、电商平台代收代付涉税风险
5、红包支付方面的涉税风险
6、满赠处理不正确的涉税风险
7、跨境电子商务的涉税风险

纳税筹划

总体筹划分析

1、纳税筹划的基本原则
2、税收筹划基本思路
3、面对一家新单位，你该从哪些方面了解后，进行分析纳税筹划（提供模板表单）
4、税收筹划需要从哪些方面考虑
5、税收筹划财务管理配套工作
6、给你企业纳税筹划定调

增值税及企业所得税酬划

带你从实战角度进行本企业增值税与企业所得税纳税筹划

1、看自已有什么（具体筹划思路及筹划受限分析）

2、从自已身份方面的纳税筹划

（1）个人独资、合伙企业、有限公司纳税比较

（2）母子公司纳税比较及筹划考量

（3）总分公司纳税比较及筹划考量

（4）增值税汇总纳税政策分析及筹划考量

（5）关于投资收益方面的政策及筹划考量

3、从公司纳税人性质方面的筹划

（1）公司成立后如何筹划，要考虑哪些方面，筹划的基本思路，及相关问题怎么解决。

（2）公司成立后如何筹划，要考虑哪些方面，筹划的基本思路，及相关问题怎么解决。

4、从公司规模方面的筹划

（1）小微企业纳税筹划

（2）小规模纳税人的筹划

5、其他筹划

（1）兼营与混合销售方面的纳税筹划

（2）高新技术企业相关优惠的筹划

（3）研发费用加计扣除方面的筹划

（4）即征即退方面的筹划

（5）已享受，但管理混乱方面的筹划

（6）技术转让方面的纳税筹划

（7）集成电路方面纳税筹划

（8）创业投资方面的纳税筹划

6、从公司采购方面进行筹划

（1）供应商选择方面的筹划

（2）合同签订方面的筹划

（3）进项发票跟进方面的筹划

7、分析公司销项方面

（1）结算方式方面的纳税筹划

（2）发票开具方面的纳税筹划

（3）合同签订方面的纳税筹划

8、收入方面筹划

（1）收入核算方面的筹划

（2）跨期收入方面的筹划

9、分析公司成本费用支出方面

（1）资金支付方面

（2）存货政策方面

（3）研发加计扣除方面

（4）业务招待与广告宣传费用方面

个人所得税

1、如何确定纳税筹划对象，怎么分析。
2、从筹划对象的收入构成方面进行筹划
3、利用股权激励的筹划
4、扣除方面的筹划
5、高管的个人所得税真正有效筹划方法有哪些？具体怎么操作？
6、股权转让方面的筹划

其他小税种

1、车船税纳税筹划方法
2、印花税纳税筹划方法
3、契税纳税筹划方法
4、房产税纳税筹划方法
5、消费税纳税筹划方法

纳税筹划报告

1、一份纳税筹划方案包括的内容？
2、目前纳税情况分析要包括哪些内容？
3、具体筹划方法应该怎么写？
4、纳税筹划报告样板

课程所属年度最新涉税政策梳理

1、带你梳理本年度的最新涉税政策
2、掌握最新涉税政策的变化
3、梳理本年相关点涉及政策，防止你工作出现问题
4、疫情防控涉税政策梳理