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课程安排
直播课程表 | 直播课程安排 |
2024年企业所得税申报及汇算清缴 | 2024-04-11 19:30:00.0 2024-04-11 19:30:00.0~2024-04-11 21:30:00.0 |
赠送资料:1、电子版课程讲义;3、购课后添加班主任微信【kfkt001】进入专属课程答疑群 |
录播课程表 | 视频开放时间说明 |
课前引导视频 | 本课为录播+直播,报课后即可观看录播视频,直播回放将在直播课结束后开通。(学习期180天) |
课程介绍 | |
第一章:2024企业所得税最新政策梳理与解读1 | |
第一章:2024企业所得税最新政策梳理与解读2 | |
第一章:2024企业所得税最新政策梳理与解读3 | |
第二章:资产负债表(具体实例) | |
第二章:利润表(具体实例) | |
第二章:现金流量表(具体实例)1 | |
第二章:现金流量表(具体实例)2 | |
第二章:现金流量表(具体实例)3 | |
第三章:汇算清缴纳税申报表填写1 | |
第三章: 汇算清缴纳税申报表填写2 | |
第三章: 汇算清缴纳税申报表填写3 | |
第三章: 汇算清缴纳税申报表填写4 | |
第三章: 汇算清缴纳税申报表填写5 | |
第三章: 汇算清缴纳税申报表填写6 | |
第四章:汇算清缴后的账务处理 |
教学大纲
一、2024年所得税最新政策梳理与解读
二、汇算清缴财务报表(年报)的填写
1、 资产负债表
(1)资产负债表的数据关系
(2)年初余额”填列方法
(3)期末余额”填列方法
(4)实例讲解—资产负债表的具体编制
2、 利润表
(1)营业利润、利润总额、净利润之前的勾稽关系
(2)资产负债表与利润表之前的勾稽关系
(3)会计利润与所得税利润的差异
(4)利润总额、应纳税所得额额、应纳税额、实际应纳税额的计算
(5)实例讲解—利润表的具体编制
3、 现金流量表
(1)现金流量表编制基础
(2)现金流量表填列方法
(3)实例讲解—现金流量表的具体编制
三、汇算清缴纳税申报表的填写(37个表逐表填写)
1、封面
2、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)
(1)年度纳税申报基础信息表及其修(2)基本经营情况
企业类型与就地纳税比例/小型微利企业信息/适用的会计制度与财务报表格式/上市情况信息
(3)有关涉税事项情况
从事股权投资业务/存在境外关联交易/选择采用的境外所得抵免方法/创业投资企业与其法人合伙人/享受优惠的企业类型/企业重组信息/发生资产(股权)划转特殊性税务处理事项/非货币性资产与技术成果投资入股情况/政策性搬迁情况
3、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)
4、一般企业收入明细表
5、一般企业成本支出明细表
6、期间费用明细表
7、纳税调整项目明细表
8、职工薪酬支出及纳税调整明细表
9、广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
10、捐赠支出及纳税调整明细表
11、资产折旧、摊销及纳税调整明细表
12、企业所得税弥补亏损明细表
四、汇算清缴后的账务处理
1、汇算清缴为什么调表不调账?
2、跨年发票的税会处理
3、季度预缴多交的税怎么处理?
4、汇算清缴后账务处理
5、未按规定取得扣除凭证的补救措施
(1) 汇算清缴期内的补救措施
(2)税务机关发现后的补救措施
(3) 汇算清缴期结束后的补救措施
(4) 未能补救的支出不得税前扣除
学员评价
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