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课程安排
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第一部分 账务处理(1) | |
第一部分 账务处理(2) | |
第一部分 账务处理(3) | |
第一部分 账务处理(4) | |
第一部分 账务处理(5) | |
第一部分 账务处理(6) | |
第一部分 账务处理(7) | |
第二部分 财务软件应用(1) | |
第二部分 财务软件应用(2) | |
第二部分 财务软件应用(3) | |
第二部分 财务软件应用(4) | |
第二部分 财务软件应用(5) | |
第二部分 财务软件应用(6) | |
第三部分 发票认证 | |
第三部分 发票开具(1) | |
第三部分 发票开具(2) | |
第三部分 红字发票的开具 | |
第四部分 增值税申报 | |
第四部分 增值税纳税申报表填写 | |
第四部分 纳税申报(所得税季度报表) | |
第四部分 年度报表 | |
第五部分 附加税申报 | |
第五部分 个人所得税计算 | |
第五部分 个人所得税申报之例题计算 | |
第五部分 个税申报之信息采集 | |
第五部分 个税申报-专项附加扣除的填写 | |
第五部分 个税申报之收入表填写 | |
第五部分 个税纳税申报之缴款 | |
第五部分 个税申报-软件演示 | |
第六部分 季度与年度申报注意事项 | |
第七部分 新政解读 | |
赠送资料:1、电子版课程讲义;2、工资表;3、凭证汇总表;4、自动生成三大报表的表格;5、增值税报表的表样; |
教学大纲
一、账务处理,我们以财务软件金蝶为例进行讲解
(一)增值税的征税范围
(二)增值税的计税方法
(三)增值税的计算
(四)特殊情况:认证后不能抵扣的情形:
(五)一般纳税人和小规模纳税人的选择及区别
(六)账务处理部分(附案例:金华电子公司 一个月的经济业务)
1、认缴制下企业设立收到投资的会计处理及涉及税点
2、开办费用的处理
3、固定资产账务处理(税会差异的处理)
1)增值税普通发票
2)增值税专用发用
3)入账时间的选择
4)关于折旧的问题
4、办公费用的账务处理及涉税点
5、招待费用的账务处理及涉税点
6、汽车使用费:
1)加油费的问题
2)过桥费的问题;ETC
3)涉税的税点
7、差旅费的账务处理及涉税点
8、工资的计提及社保费用
1)工资表的制作
2)代扣代缴的社保及其他扣除项
9、采购的经济业务及涉税点
1)供应商的选择决定采购成本
2)如何对比选择供应商
3)暂估入库的处理
4)采购退货的不同情况的账务处理
10、收入的经济业务
1)开票收入
2)无票收入
11、成本的结转
1)正常出库
2)销售退回
12、增值税的计算
1)本月增值税的计算
2)增值税的税负计算与应用
3)关于增值税月末会计科目 结转的问题
13、附加税费的计算
1)城建税
2)教育费附加
3)地方教育费附加
14、印花税的计算
15、工会经费的计算
16、折旧及摊销
17、所得税的预提;
1)所得税的税率
2)季度如何计算所得税
18、月末需要结转的会计科目
19、年末需要结转的会计科目
20、以前年度损益调整的应用
21、总结一个月业务简单归纳
22、如何手工编制凭证汇总表
23、资产负债表的手工编制原理
24、利润表手工编制原理
25、现金流量表手工编制原理
二、财务软件的应用
1、总账模块的应用:
1)操作员的录入
2)账套初始化
3)会计科目的设置:不带核算项目的会计科目设置;带有核算项目的会计科目设置;如何进行选择
4)凭证录入、凭证过账、反过账
5)月末结账
老会计分享:如果保证凭证的录制效率?
老会计分享:以前月份的凭证错了想要修改如何进行?需要注意什么问题?
老会计分享:二个账套之间如何引入凭证?适用哪些条件
2、资产负债表、利润表的生成
1)资产负债表公式的解读及修改设置
2)如何在财务软件中设置个性化报表的公式
老会计分享:问题:资产负债表不平从哪些方面进行查找?
3、固定资产模块的演示
1)固定资产卡片的录入(专票、普票)
2)固定资产凭证的生成、与修改删除
3)折旧的计提
4、商品进销存模块的演示
1)采购模块:采购入库单的录入及注意事项;采购货物退回如何录入;
2)销售模块:出库单的录制;成本的结转,成本与收入凭证的生成;
3)商品品名的填加
4)凭证模板的设置
5)商品明细账的查询
6)月末对账
5、账套的结账与反结账
三、发票认证
1、发票认证的几种方式?分别如何认证
2、勾选认证的步骤
3、ETC发票的认证
4、机动车发票的认证:发票过了认证期怎么办?
5、发票丢失的处理(未认证的情况,已认证的情况)
四、发票开具
1、客户编码的录入
2、商品编码的录入(航天信息、百旺)
3、正常发票的填开
4、折扣发票的填开
5、清单发票的填开
6、红字发票的填开(普通发票,专用发票)
7、红字发票信息表由谁来开;
8、发票的查询;
9、发票的作废;
10、发票的购买,增量与改版;(什么是开票限额)
老会计分享:不同业务不同税率的选择
老会计分享:什么样的客户对应开具专用发票?什么样的客户开具普通发票?
老会计分享:如果误点作废如何处理?
老会计分享:单价超过发票的限额怎么办?
老会计分享:开票员能删除吗?删除后的影响?
五、增值税纳税申报
1、表一的填写,无票收入的填写;
2、表二的填写,计算抵扣的填写;
3、表三的填写,与其他表的不同;
4、表四的填写;
5、减免税的填写(每年交的服务费如何全额抵扣)
六、附加税费的申报
1、城建税及教育费附加申报表填写及申报
2、印花税的填写及申报
3、工会经费的填写及申报
4、房产税的填写及申报
七、季度报表的填写
1、季度报表如何填写
2、以前年度的亏损能在季度弥补吗?
3、所得税优惠如何填报
八、年度所得税纳税申报表的填写
1、报表申报的时限
2、年度报表填错了怎么办?
3、年度报表一般调整事项有哪些?
4、什么是季度预缴,年度汇算清缴?
九、个人所得税的计算与申报
1、个人所得税的计算
2、专项附加扣除的计解
3、综合所得申报表的填写及申报
4、个税报表的更正与作废
十、年终一次性奖金的申报
十一、新政解读
1、小微企业的税收优惠附案例
2、利用小微企业的税收筹划
十二、赠送:
1、工资表
2、凭证汇总表
3、自动生成三大报表的表格
4、增值税报表的表样
学员评价
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