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房地产开发企业的合同管控及财税处理

价      格: ¥ 780.0

课程形式: 录播课 课时数:6.4课时 所属类别: 房地产 学习期:90天

课程收益:了解合同、业务流程与税收的关系,掌握合同执行过程中如何规范企业经营活动降低企业涉诉风险,同时能够对税收进行统筹规划,至少达到不交冤枉税,甚至节税目的。
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授课名师

梁石

高级会计师,高级税务顾问,是专家型的企业管理创新者。曾先后就职于大型国有建筑房地产企业集团,以及较大规模的民营商业地产企业集团。 在建筑房地产行业财税领域摸爬滚打了26年,一直致力于该行业的财务核算,涉税统筹和法务研究,善于从细节入手把控涉税风险并大手笔地进行涉税筹划,先后为多家房地产企业提供管理和咨询服务,为相关顾问企业节税数千万元,是建筑、房地产企业的财税法务专家,常年笔耕不辍,已先后在省市级期刊上发表论文21篇。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
第1集:政策解读及其对房地产企业影响和应对(一) 报课后即可学习录播视频,学习期90天。
第2集:政策解读及其对房地产企业影响和应对(二)
第3集:政策解读及其对房地产企业影响和应对(三)
第4集:各个环节的合同涉税处理及账务处理(一)
第5集:各个环节的合同涉税处理及账务处理(二)
第6集:各个环节的合同涉税处理及账务处理(三)
第7集:各个环节的合同涉税处理及账务处理(四)
第8集:各个环节的合同涉税处理及账务处理(五)
第9集:各个环节的合同涉税处理及账务处理(六)
第10集:各个环节的合同涉税处理及账务处理(七)
第11集:各个环节的合同涉税处理及账务处理(八)
      赠送资料:1.合同和成本台账模板;2.款项申请支付审批表;3.销售合同台账模板;4.土地增值税税前扣除凭证(带公式);5.电子版讲义。

教学大纲

第一篇   “营改增”政策解读及其对房地产企业影响和应对

    1、销售服务之不动产销售服务

    2、房地产企业适用税率与征收率

    3、房地产企业不动产销售税目注释

    4、销售额的确定

    5、新项目和老项目及其涉税事项的处理

    6、预缴税款及时间的确定

    7、一般计税方法和简易计征方法

    8、进项税额的确定

    9、房地产企业的合同签订需要注意的细节要点

    9.1、营改增后业务流程和合同签订模式梳理

    9.2、增值税的进项税抵扣机制对于房地产企业的涉税影响

    10、“营改增”后,以房抵顶工程款协议的签订及涉税事项处理

    11、供应商身份选择非常重要,如何恰当选择供应商的身份进行税务筹划?

第二篇   房地产开发企业各个环节的合同涉税处理及账务处理

一、公司成立的股东之间的《投资协议》及《公司章程》细节要点

二、签订《国有土地使用权出让合同》细节要点和相关财税处理;

    2.1土地出让金的凭证及拆迁补偿费凭证;

    2.2土地闲置费的财税处理;

    2.3延期支付土地出让金承担土地出让金的财政利息的财税处理;

    2.4土地出让金的返还财税处理;

    2.5土地出让金的滞纳金的财税处理;

    2.6不同签约方式下的城镇土地使用税的处理;

    2.7城市建设配套费的财税处理;

    2.8契税的计算依据和会计处理

    2.9《土地出让合同》的印花税财税处理

三、签订《规划设计方案合同》细节要点和相关财税处理;

四、签订 《建设工程监理合同》细节要点和相关财税处理 

五、签订《模型制作合同》细节要点和相关财税处理;  

六、签订《建设工程勘察设计合同》细节要点和相关财税处理;

七、签订总承包《施工合同》细节要点和相关财税处理;

    7.1招投标文件的细节拟定   

    7.2合同文本的拟定

    7.2.1、三种计价方式:固定总价,固定单价;费率下浮及三者的差异性分析;

    7.2.2、付款节点的拟定;

    7.2.3、设计变更的相关确定方式;

    7.2.4、竣工决算的相关约定;

    7.2.5、竣工决算审计费承担方式的确定;

    7.2.6、质保金支付方式的确定;违约及违约责任条款的设定 

    7.3总承包合同发票条款的约定

    7.4甲供材的财税处理

    7.5总包管理费/总包配合费的财税处理;

    7.6水电费的的财税处理;

    7.7提前竣工奖营改增后的财税处理

    7.8营改增后房地产企业面临各种违约金、赔偿金的财税处理和发票开具技巧  

    7.9案例解读无效备案合同并非当然具有比其他无效合同更优先参照适用的效力

八、签订《广告合同》细节要点和相关财税处理;

九、签订《商品房买卖合同》前后相关工作要点及财税处理;

    9.1诚意金的财税处理

    9.2《认购协议》的拟定及定金的财税处理

    9.3《商品房买卖合同成交确认书》的细节拟定;

    9.4首付款的财税处理;

    9.5首付款分期的财税处理;

    9.6实测面积和预测面积差异形成房款的多退少补的法律规定及相关财税处理

    9.7延期交房产生的违约金的财税处理

    9.8购房者未按期支付房款产生违约金的财税处理; 

    9.9开发商延期办理产证交付手续的违约金的财税处理;

    9.10《上房通知书》如何撰写?交寄《上房通知书》前注意事项。

    9.11按揭贷款(商业贷款/公积金贷款)的财税处理 

十、《委托代理销售合同》拟定及财税处理;

十一、签订《前期物业管理合同》的细节要点和相关财税处理;

十二、三流未必一致的政策依据及解析

十三、房地产开发企业代交的“建设工程社会保障费”如何处理?

学员评价

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