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物业公司企业所得税汇算清缴

价      格: ¥ 298.0

课程形式: 录播课 课时数:6.9课时 所属类别: 物业汇算清缴 学习期:90天

课程收益:本课题结合物业公司的具体业务内容,以企业会计核算为基础,以税会差异调整为重点。为大家分享将会计利润调整为企业所得税税收利润的过程中需要注意的细节。掌握好税会差异项的具体要求以规避因业务处理不当而给公司带来的涉税风险。
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授课名师

牟祖华

22年以上的会计实操与财务管理经验。先后服务于工厂、房地产开发、物业管理企业,曾任职于东莞瀚森投资集团与重庆兄弟(实业)集团,担任财务总监职务。对物业行业的业态和财务工作有丰富的实战经验,对物业公司的会计及成本核算具有深入的研究。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
0、课程介绍 录播课程报名后即可学习,学习期90天,请报名后及时学习。
1、认识企业所得税汇算清缴(1)
1、认识企业所得税汇算清缴(2)
2、纳税调整项目——收入类常见问题(1)
2、纳税调整项目——收入类常见问题(2)
3、纳税调整项目——扣除类常见问题(1)
3、纳税调整项目——扣除类常见问题(2)
4、汇算清缴需注意事项(1)
4、汇算清缴需注意事项(2)
      赠送资料:电子版课程讲义

教学大纲

章节 主要内容
课程介绍
 处理涉税事项,首先要确定的概念是税收法定的概念,某项税是不是要交,交多少,不是因为你有没有收钱、有没有开发票,而是税法的规定,税法规定要交税就要交,规定该怎么交就怎么交。本节主要为大家介绍企业所得税的相关知识。
一、认识企业所得税汇算清缴
 1.为什么要做企业所得税汇算清缴
 2.企业所得税汇缴的时间与汇缴范围
 3.了解最新企业所得税纳税申报表(2017版)
 4.填报所得税年度申报表
 会计≠税,税≠税(此税不等于彼税)
 会计利润≠应纳税所得额
 企业所得税法第十一条规定,在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的,应当依照税收法律法规的规定计算。企业所得税应纳税所得额的计算实行“会计税收适度分享模式”;应纳税所得额的汇算清缴采用的是间接法,是在会计利润的基础上,通过调整税会的差异调整出税法规定的利润、再弥补以前年度的亏损从而计算出税法规定的应纳税所得额。本节主要为大家介绍企业所得税汇算清缴的相关知识与申报表填报的相关内容。
二、纳税调整项目——收入类常见问题
 1.收入的税会差异
 2.视同销售与买一赠一的处理
 3.跨年收入的处理
 4.不征税收入的处理
 5.确实无法支付款项的处理
 6.物业公司代管业主委员会资金的处理
 按照企业会计准则所反映的企业实际经营收入不一定是企业所得税所要求的计算口径。本节主要为大家分享在收入方面存在税会差异的相关问题的纳税调整处理。
三、纳税调整项目——扣除类常见问题
 1.工资薪金支出税前扣除问题
 2.职工福利费支出税前扣除问题
 3.职工教育经费支出税前扣除问题
 4.各类保险费用税前扣除问题
 5.接受劳务派遣员工的支出可否计入工资总额
 6.业务招待费税前扣除问题

 本节主要为大家分享按照企业会计准则所反映的成本费用支出的处理与税法相比较存在税会差异的相关问题的纳税调整处理。
四、汇算清缴需注意事项
 1.小型微利企业优惠政策
 2.税前扣除凭证问题
 3.关注“其他应收款”科目下的明细
 4.关注其他科目的处理
本节主要为大家分享小型微利企业优惠政策的相关规定以及其他科目里潜藏的涉税风险。

学员评价

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