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免费-2020年退税申报期结束工作

价      格: 免费

报名人数:925/1000人 报名截止:2020-02-04 21:00

课程形式: 直播课 课时数:1.5课时 所属类别: 出口退税

课程收益:通过本次课程的学习,可以了解在2020年4月申报退税截止日之前需要完成那些退税工作,避免企业出现不必要的退税风险。
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授课名师

谭天

十多年来一直从事企业出口退税培训工作,培训了近万名出口企业会计人员并著有《外贸会计上班记》等丛书,具有丰富的培训实践经验,对于出口企业的税收评估和纳税筹划有自己独到见解,是中国出口退税培训行业的优秀讲师。课后谭老师经常认真和耐心得解答学员的日常业务问题,也深得学员所好评。

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
【免费课】2020年退税申报期结束工作 2020年02月04日  19:30~21:00
      赠送资料:电子版课程讲义

教学大纲

【课程名称】2020年退税申报期结束工作
【上课时间】02月04日(周二 19:30~21:00)
【参与方式】免费报名
【课程形式】网络在线直播
【QQ交流群】524867450(点击加群)
【课程内容】
 根据国家税务总局公告2012年第24号及国家税务总局公告2015年第88号的规定,企业应在货物报关出口之日(零税率应税服务为财务作销售收入之日)次月至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内向主管税务机关办理出口退(免)税申报,逾期的,企业不得申报退(免)税。逾期未申报的,可在5月30前纳税申报期内申报免税;未申报的,需要在6月30前纳税申报期内按征税政策申报。
 一、出口电子信息备案
  《国家税务总局关于出口退(免)税申报有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第16号)第六条: 出口企业或其他单位在出口退(免)税申报期限截止之日前,申报出口退(免)税的出口报关单、代理出口货物证明、委托出口货物证明、增值税进货凭证仍没有电子信息或凭证的内容与电子信息比对不符的,应在出口退(免)税申报期限截止之日前,向主管税务机关报送《出口退(免)税凭证无相关电子信息申报表》。相关退(免)税申报凭证及资料留存企业备查,不再报送。
 (一)什么情况下需要办理? 
  出口时间:2019年度 
  未申报退税、未申报退税原因:相关单证电子信息不齐全 
 (二)如何办理? 
  办理时间:2020年4月1日—20日。 
  办理方式:依托外贸企业出口退税申报系统和出口退税综合服务平台,实现全程网上办。
 (三)办理流程: 
  前期准备工作:整理尚未申报出口退税的2019年度(以报关单出口日期为准)报关单,筛选出其中报关单或对应发票无电子信息的,并把报关单和发票一一对应。 
 (1)申报系统填写申报表
 (2)申报系统生成申报电子数据
 (3)综合服务平台申报电子数据
  附:特殊情况视同无电子信息申报 
 (一)受理条件
 (1)发票分批未审核完毕
 (2)新企业首次申报实地核查未结束
 (3)申报出口日期填写正确的情况下,综合服务平台提示申报出口日期与海关数据不等 
 (二)办理材料
  外贸企业办理材料:
 (1)退税申报电子数据包。
 (2)《外贸企业出口退税出口明细申报表》电子EXCEL表、《外贸企业出口退税进货明细申报表》电子EXCEL表
 二、无单证延期申报 
 根据《国家税务总局关于出口退(免)税申报有关问题的公告》(国家税务总局公告 2018年第16号)第七条,出口企业或其他单位由于特定的原因未收齐单证,无法在规定期限内申报的,可在2019年4月18日前向主管退税部门(外贸企业到第二税务分局,生产企业到各主管税务局)提出延期申请,并提供相应的举证材料。
 (一)出口企业或其他单位出口货物劳务、发生增值税跨境应税行为,由于以下原因未收齐单证,无法在规定期限内申报的,应在出口退(免)税申报期限截止之日前,向负责管理出口退(免)税的主管税务机关报送《出口退(免)税延期申报申请表》及相关举证资料,提出延期申报申请。 
 (1)自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素; 
 (2)出口退(免)税申报凭证被盗、抢,或者因邮寄丢失、误递;  
 (3)有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押出口退(免)税申报凭证; 
 (4)买卖双方因经济纠纷,未能按时取得出口退(免)税申报凭证; 
 (5)由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职,未能办理交接手续,导致不能按期提供出口退(免)税申报凭证; 
 (6)由于企业向海关提出修改出口货物报关单申请,在出口退(免)税申报期限截止之日前海关未完成修改,导致不能按期提供出口货物报关单; 
 (7)有关政府部门在出口退(免)税申报期限截止之日前未出具出口退(免)税申报所需凭证资料; 
 (8)国家税务总局规定的其他情形。  
 (二)办理时间 
  出口企业或其他单位可在2019年4月18日前向主管退税部门提出延期申请
 (三)办理方式
 (四)办理流程 
 (1)出口退税申报系统填写延期申报明细表
 (2)出口退税申报系统生成电子数据包 
 (3)出口退税申报系统打印延期申报表
 (4)综合服务平台正式申报 
 (5)提交纸质资料
 (6)查询延期申报状态
 (7)延期后的申报事项
 三、无收汇延期申报 
 根据《国家税务总局关于〈出口货物关于出口企业申报出口货物退(免)税提供收汇资料有关问题的公告>》(国家税务总局公告2013年第30号)第五条的规定,出口企业或其他单位可在2019年4月18日前向主管退税机关提出报送《出口货物不能收汇申报表》。 
 (一)受理范围 
  出口企业出口货物因下列原因导致不能收汇的,应提供相应的证明材料,报主管税务机关。
 1、因国外商品市场行情变动的。原因代码:01
 2、因出口商品质量原因的。原因代码:02
 3、因动物及鲜活产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗的。原因代码:03
 4、因自然灾害、战争等不可抗力因素的。原因代码:04
 5、因进口商破产、关闭、解散的。原因代码:05
 6、因进口国货币汇率变动的。原因代码:06
 7、因溢短装的。原因代码:07
 8、因出口合同约定全部收汇最终日期在申报退(免)税截止期限以后的。原因代码:08
 9、因其他原因的。原因代码:09
 (二)办理时间 
  2020年4月18日之前
 (三)办理方式 
 (四)办理流程 
 1、出口退税申报系统录入出口不能收汇明细
 2、出口企业出口退税申报系统生成电子数据包
 3、出口退税申报系统打印不能收汇申报表 
 4、综合服务平台申报
 5、提交纸质资料
 6、查询不能收汇申报状态
 7、出口货物不能收汇申报后的申报事项


【听课须知】
 1.听课名额有限,报课后请按时登入教室听课;
 2.听课时,请认真听讲,遵守课堂纪律;
 3.请文明听课,对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室;
 4.请勿发布课程无关信息,违反此规定的学员将被请出教室,严重者将被限制访问正保开放课堂。


出口退税会计上岗实训网络直播课程内容介绍
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【授课内容】
第一部分 直播+录播
一、出口退税企业需要和哪些政府部门打交道? 
 1.工商局(首先,得有经营范围)
 2.外经贸局(其次,还得有出口资格)
 3.海关部门(货物出口它把关)
 4.外汇管理局(再次,收汇付汇咱监管,外汇监测网上报。)
 5.中国电子口岸数据中心(数据传输是桥梁,信息传输都靠他。)
 6.国税局(最后,申报退税来负责)
二、会计小白初入出口退税企业,如何开展前期工作? 
 1.公司业务谁负责,谁签合同,谁生产,谁负责出口,谁做单。
 2.业务负责签合同,会计小白要了解这些和那些,没有提供怎么办,出了问题谁负责。(涉及知识点:商品编码、贸易方式、成交方式、交货地点付款方式及时间等)
 3.生产部门来生产,流水线上货量满,自产无法在安排,外购货物有风险。(涉及知识点:自产货物、视同自产、加工修理修配等)
 4.外贸企业去采购,委托加工费用,国内运输费用,会计小白怎来处理?
 5.货物出口,要单据,种类繁多,有讲究。(涉及知识点:分类企业1234,报关单无纸化,出口关单各项要素,电子口岸,进货增值税发票,单证备案,收汇单等)
三、前期工作已完成,日常申报有问题。 
 1.确认出口收入三要素:(时间,汇率,运保费)
 2.出口企业增值税申报两大类:(生产和外贸区别大)
 3.退税软件申报三注意:(什么时候开始,什么时候结束,时间逾期怎么办?)
四、出口企业日常会计处理与各种贸易方式的操作流程? 
 1.生产企业一般贸易出口的4个月的出口会计实务与相关政策。(涉及知识点:日常会计分录,应交增值税账填写,免抵退税核算很简单,免抵税额是关键,生产企业如何调节退税额)
 2.生产企业来料加工自营出口的2个月出口的会计实务与相关政策。(涉及知识点:日常会计分录,免税的申报,进项税转出的计算)
 3.生产企业进料加工出口的3个月出口会计实务与相关政策。(涉及知识点:日常会计分录,进料核算,手册备案与和销)
 4.外贸企业一般贸易出口的2个月的会计实务与相关政策。(涉及知识点:日常会计分录,应交增值税账填写)
 5.外贸企业来料加工委托出口的2个月的会计实务与相关政策。(涉及知识点:日常会计分录,来料加工手册免税证明申请和和销办理注意)
 6.外贸企业进料加工委托加工的2个月的会计实务与相关政策。(涉及知识点:日常会计分录,进料核算)
 7.小规模企业出口业务实操与相关政策

第二部分 录播
一、生产企业和外贸企业退税申报系统操作流程
 1.退税系统的下载与安装。
 2.退税系统的登录与参数配置。
 3.退税系统日常工作的辅助操作。
 4.生产企业一般贸易申报的流程。(涉及知识点:收汇情况,价格差异等)
 5.生产企业进料加工日常申报手册备案和手册和销的流程。
 6.外贸企业一般贸易申报的流程。(涉及知识点:换汇成本换算等)

学员评价

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