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研发费用加计扣除政策详解与案例分析

价      格: ¥ 234.0 原价:260.0

课程形式: 录播课 课时数:4.1课时 所属类别: 软件/高新技术 学习期:90天

课程收益:帮助学员透彻理解研发费用活动及账务处理技巧,明悉相关政策及案例实操。
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授课名师

马婷

实战型讲师,具有十六年的财务从业经历,同时具备审计经验。先后在上市公司、大中型科技企业及软件企业任职,现任某上市公司财务经理。马老师在多年的工作中积累了丰富的工作经验,业余时间热心于“传道授业解惑”,为各地学员讲授实务工作技巧。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
第一部分 研发费用加计扣除政策历史沿革 报课后即可学习录播视频,学习期90天。
第二部分 厘清研发活动的定义、形式、特点
第三部分 研发费用账务处理(上)
第三部分 研发费用账务处理(下)
第四部分 财务核算、高企认定、可加计扣除研发费用的区别
第五部分 研发费用加计扣除政策详解(上)
第五部分 研发费用加计扣除政策详解(下)
第六部分 研发费用加计扣除案例分析(上)
第六部分 研发费用加计扣除案例分析(下)
      赠送资料:电子版课程讲义

教学大纲

第一部分:研发费用加计扣除政策历史沿革
 1.研发费用加计扣除历年政策
 2.研发费用加计扣除的指导性政策是什么?
第二部分:厘清研发活动的概念、特征、方式
 1.研发活动的定义与要素
 2.研发活动的特点
 3.研发活动开展的方式
 4.不同类型研发活动的特点及具体要求
 5.研发活动开展的顺序
 6.研发项目立项的重要资料
第三部分:研发费用账务处理
 1.研发费用的核算要求及会计科目
  (1)用什么科目核算研发费用及核算要求
  (2)区分财务核算中的辅助账和税务要求的辅助账
   3.1 财务核算的辅助账的意义何在?
   3.2 如何设置研发费用辅助账
   3.3 税务要求的辅助账意义何在?
   3.4 如何填写和报送研发项目辅助账汇总表
   3.5 财务核算的辅助账和税务要求的辅助账的不同之处
 2.研发活动开展的不同阶段及账务处理
  (1)费用化阶段
  (2)资本化阶段
 3.案例分析(展示日常核算研发费用的全部过程)
第四部分:财务核算研发费用、可加计扣除研发费用、高企研发费用的异同点
 1.三种研发费用的不同口径
 2.三种研发费用的核算范围
 3.科技型中小企业评价中的研发费用
 4.可加计扣除的研发费用与科技型中小企业研发费用的区别
第五部分:研发费用加计扣除政策详解
 1.不适用研发费用加计扣除的情形
 2.研发费用税前加计扣除归集范围
 3.研发费用加计扣除的具体步骤
  (1)日常核算的重点
  (2)研发立项的难点
  (3)及时备案的关注点
  (4)填表申报的要点
 4.研发费用加计扣除的特殊事项
  (1)研发特殊收入要扣减
  (2)当年没有享受研发费用加计扣除,还可以享受吗?
  (3)不征税收入形成的研发费用如何处理
  (4)委托、合作开发合同加计扣除的特殊步骤
 5.备案与申报
  (1)备案程序
  (2)申报资料
 6.常见问题解答
第六部分:案例分析(展示研发费用加计扣除全过程及所得税汇算的申报表格填写)

学员评价

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