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高新技术企业认定及财税处理要点

价      格: ¥ 200.0

课程形式: 录播课 课时数:4.2课时 所属类别: 软件/高新技术 学习期:90天

课程收益:本课程详细讲解高新技术企业的实务操作,从高新技术企业认定的申报材料、评审时的注意事项,以及高新技术企业认定各主管部门的检查重点,使您能够系统的了解高新技术企业的认定要求,以致能顺利的通过高新技术企业认定;同时从财务核算的规范性角度进行了讲解、结合了相关税收优惠政策,助您规范企业的财务核算,降低企业的税务风险,提高企业的财务效益,助您快速成为高新技术企业的优秀人员!
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授课名师

曾老师

中级会计师、注册会计师。曾先后就职于某大型会计师事务所、多元化的集团企业。主审了数百个科技项目的验收,高新技术企业的认定,为企业提供全方位的纳税筹划,多次参与了科技厅组织的绩效评价、科技项目验收的财务评审,具有丰富的理论知识和实战经验。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
1、高新技术企业认定大纲 报课后即可学习录播视频,学习期90天。
2、高新技术企业的相关政策及认定意义
3、如何申报高新技术企业
4、了解高新技术企业认定的打分细规则
5、高新项目开始展过程中研发费用的记录与归集
6、研发费用原始凭证填制及规范账务处理
7、高新技术企业的税收优惠
8、研究开发费用加计扣除实务操作(1)
8、研究开发费用加计扣除实务操作(2)
9、高企认定常见财务问题
10、高新技术企业认定后,各主管部门检查的重点
      赠送资料:电子版课程讲义及相关资料

教学大纲

一、高新技术企业的相关政策及认定意义
 1.什么是高新技术企业?
 2.认定为高新技术企业有什么好处?
 2.高新技术企业需要符合哪些政策?
二、如何申报高新技术企业?
 1.高新技术企业认定的条件(8项硬性指标)
 2.高新技术企业申报材料和流程
三、了解高新技术企业评审的打分细则?
 1.了解整体评分情况
 2.分项打分情况
 (1)高新技术企业创新能力评价
 (2)加强知识产权申报管理
 (3)做好科技成果转化
 (4)健全研发组织管理
 (5)规范财务核算管理
 3.了解关键性指标
 4.各部门的注意事项
 (1)行政人事部
 (2)研发部门
 (3)财务部门
 5.申报的技术材料
四、财务的规范性核算
 1.研发费用的归集方法
 2.研发费用的归集范围及注意事项
 3.如何设置研发费用科目
 (1)执行企业会计准则的企业,如何设置研发费用科目?
 (2)执行企业会计制度的企业,如何时设置研发费用科目?
 (3) 对于高新产品收入,怎样设置会计科目?
 4.对于研发费用的辅助账,应有哪些要素?
五、高新技术企业的税收优惠
 1.企业所得税
 (1)税率的优惠
 (2)研发费用加计扣除(高新技术企业、科技型中小企业)
 (3) 固定资产加速折旧
 2.个人所得税
 (1)股权奖励个人所得税优惠
 (2)吸引创业投资
 3.税收优惠备查资料
 (1)企业所得税优惠备查资料
 (2)研发费用加计扣除备查资料 
六、研发费用加计扣除
 1.加计扣除的费用范围和归集
 2.加计扣除的特别事项
 (1)委托外单位研发
 (2)合作研发
 (3)集团研发
 (4)关于高企科技人员研发人员的界定
 2.研发费用加计扣除注意事项
 (1)失败的研发活动,能否加计扣除?
 (2)企业取得的政府补助,能否加计扣除?
 (3)研发支出资本化,能否加计扣除?
 (4)研发形成产品并销售,能否加计扣除?
 (5)下脚料、残次品、中间试制品等特殊收入,如何处理?
 (6) 以前年度没有享受研发费用加计扣除,能否追溯扣除?
 (7)其他费用,有哪些注意点?
 3.高新技术企业认定的研发费用与加计扣除研发费用的归集,有哪些差异?
 4.研发费用加计扣除行业与活动限制
 (1)是否所有行业都能加计扣除?
 (2)是否所有活动都能加计扣除?
七、高企认定位财务评审常见问题分析
 1.研发费用的问题
 2.企业所得税申报表存在的问题
 3.研发费用辅助账存在的问题
 4.高新销售(服务)收入存在的问题
 5.其他研发费用问题
八、如何顺利的通过2018年的高企认定评审?
 1.部门的配合度
 2.各表间的数据不冲突
 3.选择有实力的中介机构进行审计
 4.财务有提出问题时,杜绝答非所问
九、企业获得高企资格后注意事项
 1.后续检查
 2.年报的申报
 3.后续检查不符合高企要求的处理方式
 4.企业更名、重大变化事项
 5.企业迁移
十、高新技术企业认定后,各主管部门检查的重点
 1.科技主管部门的检查
 (1)高新领域问题
 (2)专利问题
 2.财政部门的检查
 (1)财务核算问题
 (2)原始凭证问题
 (3)人员人工费支出与考勤匹配问题
 (4)实验室数据的真实性
 3.主管税务部门的检查
 (1)财务核算问题
 (2)高新申报材料与税务申报数据是否冲突
 (3)高新申报前后各期数据与高新年报数据对比

学员评价

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