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财务人员如何应对税务稽查问题?

价      格: 免费

报名人数:882/1000人 报名截止:2019-01-08 21:00

课程形式: 直播课 课时数:1.5课时 所属类别: 商业/服务财务实操

课程收益:带领学员从企业注册成立、会计建账流程入手,通过中小企业真实业务进行账务处理的讲解,帮助学员快速掌握会计处理,会计核算,损益结转,月末结账,纳税统筹,纳税申报,税务稽查等多方面知识。
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授课名师

孙立华

20年财务从业经验,多年上市500强企业管理经验,历任集团总部财务总监等岗位,具备深厚的财务核算基础,对制定财务部门的组织架构、管理架构、考核制度(KPI)、工作流程及财务部门的相关制度等有独到见解。对进出口、金属事业、机电事业、贸易版等多版块财务处理有充分透彻的认识和实践。能够第一时间掌握会计、税务、稽查最前沿信息,专业知识扎实,擅于通过通俗易懂的方式,让您掌握知识,爱上专业,成为会计行业的领军人才。

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财务人员如何应对税务稽查问题? 2019年01月08日  19:30~21:00
      赠送资料:电子版课程讲义

教学大纲

【课程名称】财务人员如何应对税务稽查问题?
【上课时间】01月08日(周二 19:30~21:00)
【参与方式】免费报名
【课程形式】网络在线直播 
【QQ交流群】926506034(点击加群)
【课程大纲】
税务稽查篇:
第一部分:税务稽查对纳税人的影响-财务人员避免成为老板的背锅侠
 1.补缴税款
 2.漏缴税款0.5-5倍的罚款
 3.每天万分之五的税收滞纳金
 4.列入税收“黑名单”--联合惩戒
第二部分:“金税三期”下的税务稽查--大数据时代,会计人何去何从?
  1994 何为金税三期  加强增值税管理
  2016 完成营改增   金税三期全面上线
  2018 金税三期再升级 财务人员不容易
一、金税三期强大吗?
  技术平台/信息处理/覆盖部门/系统支持
二、为什么查我单位?金税三期下税务稽查的原因--“没有无缘无故的爱”
 1.不及时报税或者长期零申报--自己惹的
  增值税:雁过拔毛
  所得税:你挣我也挣
 2.存货扣税比异常--这个没注意,还是自己惹的
  预警存货扣税比是指“本期存货进项税额”占“本期应税、出口商品购进成本”的比重,预警指标看是否在0-16%范围内,超过就会预警。
 3.上游被查了,自已连带被查--这事不是我惹的
  提示:金税三期后,税务严查增值税专用发票虚开,只要你买过发票,至少上推5年前买过,都随时可以因为开发票的一方被查,而追查到咱
 3.买的发票,没做账--我经验不足
  我没做账,对方做账了,他是个傻子,我呢?
 4.买的发票,挂账--我经验不足
  我做账了,对方不认识,我是个傻子,票贩子啊票贩子
 5.企业为非正常户了--那谁谁他跑了
  企业走逃之后,被判为非正常户
  提示:每年适应交一点税,慢慢被发现
 6.企业税负率波动异常,且低于同行业水平--你家近期中大奖了吗?
  税务率好高啊
 7.增值税发票用量变动异常--咋,挣钱还想不交税?
  费用成本发票进项抵扣占比预警
 8.预收账款、存货金额常预警--收这么多钱,存这么多货,你咋不卖呢?
  就是不发货,货呢?
 9.应收账款变动情况预警--你的客户是神仙!
  不给钱不行
  不给钱也行
 10.其他应收款、其他应付款金额异常--真的?我发询证函了哈!
  长期挂账
三、行业预警信息--税务局说:“就凭你那点小心思,还想闹闹,我来说说,你常回家看看
 1.费用和营业收入不配比
  *房地产,餐饮住宿
 2.公司员工人数,平均人员工资不符合逻辑
  *小微企业
  我知道你怎么干的:增加员工,社保,公积金,个人税相符
 3.第三方支付平台(支付宝、微信)收款不开票,不交企业所得税
  *餐饮,电商注意关注
  不好查,看咱们斗智斗勇
 4.借款利息、股息红利不申报个人所得
  *金融企业、非金融企业自然人、关联方
  我都上门了,你还跑的了
四、2018年税务稽查的重点范围
 1.企业增值税查什么?
 2.企业所得税查哪里?
 3.个人所得税看点多?
第三部分:增值税的风险--为什么我会干财务?
一、增值税发票开具的风险
  开门见山:
  --这四项对的上吗?合同、货物、发票、资金
 1.虚开发票:为他人开具或介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票
 2.虚买发票:360天,认证平台勾选
二、“金税三期”强大的数据比对
 1.进项与销项的品名在开具发票时是否严重背离?
 2.纳税申报系统中的销售和防伪税控中的开票金额是否一致?
 3.公司的实际经营范围与对外开具发票项目要比对,从而来发现是否存在虚开的问题
三、票表税申报时期的比对
 1.你填的纳税申报表及其附列资料
 2.比对你对外开具的增值税发票
 3.比对取得的进项抵扣凭证
 4.比对你的税款入库信息
 5.对比你滞的增值税优惠信息
  比对内容:表表比对,票表比对和表税比对

财务报表篇:看报表,知多少
一、长期借款、长期应收款--不着急还,亲生的!不还就给你了!
 风险指南:关联企业无偿占用资金的风险
 政策导读:依据国税发(2008)86号《国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知》规定
 具体风险 1.关联企业之间的融资借款面临按照金融保险业补交的增值税,企业所得税的风险。
 涉税风险 2.企业将银行贷款无偿转借他人或者关联企业使用而向银行支付的利息费用不得税前扣除,收利息方到当地税务部门代开发票。
二、其他应收款--其他应付款--自己人,不计较了!
 风险指南:企业所得税风险自查
 1.企业向个人借款风险
  公司与个人的拆借
  公司与股东的拆借的借款
 2.取得不合规发票的风险
  完全没有真实交易
  发生真实交易关系
 3.费用税前扣除的风险
  私车公用
  工资薪酬
  无关支出
 4.收入确认风险
  长期不进行结算
  付款单位与购买方不一致


【听课须知】
 1.听课名额有限,报课后请按时登入教室听课;
 2.听课时,请认真听讲,遵守课堂纪律;
 3.请文明听课,对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室;
 4.请勿发布课程无关信息,违反此规定的学员将被请出教室,严重者将被限制访问正保开放课堂。


《中小企业全盘账务实训班》 网络直播课程内容介绍  
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【课程大纲】
一、企业注册成立的流程
 1.工商--公司注册程序及资料
  以三证合一为例
 2.银行--公司开立银行账户
  基本户、一般户
 3.税务--国税、地税
  实现网上缴款协议
 4.员工--社保
  实现网上缴款协议
二、企业会计建账的流程
 1.手工账
  账本及各式凭证
 2.电脑账--重点
  以金蝶为例
  (1)会计科目的选择
  (2)会计科目的设置要求
  (3)建账的基本理念
  (4)建账的具体操作演示--真实建账
三、具体账务处理--以企业真实业务讲解
 1.公司成立及注资
  (1)货币投资
    以现金及银行存款为例
  (2)实物投资
    以固定资产为例--涉及新政
    以原材料为例--涉及进项税项抵项事项
 2.采购
  (1)询价
    附件--审核合同
  (2)下单
    附件--进项税票
  (3)付款
    附件--银行回单
  (4)验收入库
    附件--入库单
 3.销售
  (1)询价
    附件--购销协议
  (2)接单
    附件--销项税票
  (3)付款
    附件--银行回单、付款确认书
  (4)出库
    附件--出库单
  (5)结转成本
    附件--提货单
 4.缴纳社会养老保险
  附件--养老保险计算表及养老金网上划款单
 5.缴纳公积金
  附件--公积金计算表及公积金网上划款单
 6.缴纳增值税
  附件--增值税计算表及增值税完税凭证
 7.缴纳增值税附税
  附件--增值税附税计算表及增值税附税完税凭证
 8.缴纳印花税
  附件--印花税计算表及印花税完税凭证
 9.缴纳个人所得税
  附件--个人所得税计算表及个人所得税完税凭证
 10.缴纳房租
   附件--租房合同及付款凭证
 11.缴纳水电费
   附件--水电费完税凭证
 12.缴纳物业费
   附件--物业费完税凭证
 13.支付员工工资--增加讲解银行代发工资业务
   附件--员工工资表、付款单、支票存根、发放明细
 14.支付员工报销
   附件--费用报销单
   常规业务:快递费、交通费、餐费、差旅费
四、月未结账
 1.结转损益
  (1)总分类科目的结转
  (2)各明细科目的结转
 2.利润分配
  细致讲解
五、财务报表--具体编写
 1.资产负债表
  (1)什么是年初余额?
  (2)什么是期未余额?
  (3)往来科目是负值怎么处理?
  (4)数值不平怎么调整?
 2.利润表
  (1)什么是本期数值?
  (2)什么是上期数值?
  (3)我需要交所得税吗?
  (4)每月利润需要分配吗?
 3.现金流量表
 快速制作现金流量表 
 4.财务报表之间的相关性
六、财务资料的保存
 1.凭证、账册打印及装订
 2.税务资料
 3.合同相关资料及印花税
 4.其他资料
七、税务稽查
 1.稽查重点科目
 2.稽查重点流水
 3.税负率核算及合理性

学员评价

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