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企业所得税案例100问(第 1 期)

价      格: ¥ 328.0

报名人数:0/50人 报名截止:Mon Mar 18 19:30:00 CST 2019

课程形式: 直播+录播课 课时数:5.918611课时 所属类别: 税会处理

课程收益:本课程通过100多个案例引出100多个涉及企业所得税的疑问,随着法规的改变会有相应的改变。通过学习本次课程,能帮你找到许多会计在工作中所遇到问题的解决方法、法规条文的引用,涉及所得税的处理的方法等。学完课程就能让你在所得税的预缴、年度汇缴、日常涉税账务处理都能得心应手,能够应对所得税方面的税务查账。
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授课名师

李宗林

会计师,从事会计工作25年。具有丰富的财务经验,精通税法和会计知识。曾做过多行业的会计实务工作,熟练掌握法律法规,具有较强的业务能力,对企业的涉税问题和成本核算有独到的研究。多次为学员讲授实务培训课程及进行财务方面的指导,授课经验丰富。

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
企业所得税案例100问 2019-03-18 19:00:00.0  2019-03-18 19:00:00.0~2019-03-18 22:00:00.0
      赠送资料:电子版课程讲义
录播课程表 视频开放时间说明
收入类(1) 报名后即可观看录播视频,学习期90天;录播课为老师单独录制的视频,知识内容与直播课基本一致,可反复观看,巩固复习。
收入类(2)
费用类(1)
费用类(2)、资产类(1)
资产类(2)
其他类(1)
其他类(2)

教学大纲

一、收入类问题
 1.企业在筹建期间收到政府补助如何进行涉税处理?
 2.免租期的租金如何进行税务处理?
 3.企业外购小轿车奖励职工是否确认收入?
 4.关联企业间“无息借款”如何进行税务处理?
 5.企业减免的城镇土地使用税、房产税是否缴纳企业所得税?
 6.企业盘盈的固定资产是否缴纳企业所得税?
 7.企业股权转让是否缴纳企业所得税?
 8.赠送的奖品是否视同销售缴纳企业所得税?
 9.货物赔偿是都视同销售?
 10.年终已经完工但未审计工程如何确认收入?
 11.筹建期间受到政府补贴是否作为筹建期结束、经营开始的开始
 12.权益性投资收益收入时间如何确认
 13.营改增小微企业增值税减免、超税负返还的税额,如何做所得税处理
 14.企业所得税核定中的应税收入额与收入总额的区别
 15.企业将资产移送他人用于市场推广或销售,如何缴纳所得税
 16.企业筹建期间取得的利息收入如何纳税
 17.试运行收入应当如何确认收入
 18.营改增后企业的房房产出租收入如何缴纳所得税
 19.销售大中型设备、尚未验收,所得税是否确认收入
 20.货物赔偿是否需要视同销售
 ……
二、费用扣除类问题
 1.企业给员工买的口罩,能否税前扣除
 2.解除员工劳动合同所支付的补偿金能否税前扣除
 3.企业离职补偿金可以作为三项经费计提基数吗
 4.派遣人员工资如何扣除
 5.和工资一起发放的交通补助是否能税前扣除
 6.企业为员工租房而发生的费用,能否税前扣除
 7.企业给予的施工食堂补贴能否扣除
 8.职工旅游费能否税前扣除
 9.企业为职工负担的个税能作为管理费在企业所得税税前扣除
 10.报销以前年度员工医疗费能否扣除
 11.业务招待费、会议费、业务宣传费的区别是什么
 12.公司成立后一直处于开办期,没有收入,招待费能否扣除
 13.产部收入能否作为业务招待费扣除基数
 14.企业缴纳的在政府性基金和行政性收费是否可以税前扣除
 15.企业无法取得有效凭证,如何进行纳税调整
 16.善意取得虚开的增值税发票或未能取得发票的支出是否允许税前扣除
 17.销售方的记账联复印件和存根联,是否可以作为购买方的税前扣除凭证
 18.购物卡支出能否税前扣除
 19.企业共同负担的费用可否分摊扣除
 20.租入房屋的装修费如何进行所得税处理
 ……
三、资产类问题
 1.企业持有的固定资产或对外投资是否缴纳企业所得税
 2.资产损失应当在发生年度还是处理完毕年度扣除
 3.核销应收款可以税前扣除吗
 4.企业所得税规定的5000元以下的固定资产可以一次性列列支作为费用税前扣除,那么会计核算凡是5000元以上的才能入固定资产吗
 5.融资租入的固定资产未能全额取得发票如何确认固定资产原值
 6.固定资产改扩建支出如何税前扣除
 7.固定资产投入使用后未能全额取得发票折旧能够税前扣除吗
 8.季节性停用的固定资产折旧可以税前扣除吗
 9.无偿出租设备的折旧能否税前扣除
 10.企业为个人购买的资产折旧能否税前扣除
 11.以公允价值模式计量的投资性房地产能不能税前扣除折旧
 12.企业厂区外修建的公路能否税前扣除
 13.符合条件的企业享受所得税优惠能否追溯享受
 14.研发费用能否追溯享受呢
 15.企业可以同时享受研发费用加计扣除和小型微利企业优惠政策吗
 16.那些情况不适合研发费用的加计扣除政策
 17.企业研发失败后研发费用能否加计扣除
 18.福利企业存在残疾人挂名不上岗的情况,如何进行所得税处理
 19.稽查查增的补税的能否享受小型微利企业优惠
 20.劳务派遣人员工资如何扣除
 ……
四、其他类问题
 1.企业所得税预缴时本年度亏损能否补亏
 2.所得税预缴容易混淆的几个概念学习
 3.股权转让时的资本公积部分,是否可以计算所得时扣除
 4.企业搬迁没有向税务备案是否能按政策性搬迁所得税优惠政策处理
 5.外籍股东转换身份,是否属于股权转让,涉及所得税吗
 6.股东减资如何缴纳企业所得税
 7.增资扩股是否缴纳所得税
 8.企业将未分配利润直接转增股本是都需要交纳所得税
 9.分支机构所得税清缴与通常所说清缴是都相同
 10.对分级机构查补的税款如何在总分机构之间进行分摊
 11.分支机构数据有变,如何分摊税款
 12.汇算清缴中补缴的税款如何进行会计处理
 13.资产负债表日后事项税会差异分
 14.企业年度跨区迁移是否要进行所得税清算
 15.企业减资补亏是否加纳所得税
 16.境外所得补完境内亏损后,是否可以再用以后年度境内盈利补亏
 17.一个企业也可以同时采用查账和核定两种征收方式吗
 18.共同建房如何纳税
 19.法院判决偿还银行的,涉及税款由谁缴纳
 20.企业配建房移交政府是否确认收入
 21.营改增后企业的房产出租收入如何缴纳所得税
 22.房地产企业将自建房转为自用需要视同销售确认收入吗
 23.房地产公司收到定金、订金、意向金、是否加纳所得税
 24.房地产企业的土地上闲置费在计算所得税时是否能扣除
 25.房地产企业在竣工结算以后年度取得的成本发票如何处理
 26.房地产企业的样板间装修费用能都直接在税前扣除
 27.房地产企业由于资金链断裂,开发的楼盘变成了烂尾楼,楼盘无法继续开发造成的资产损失,计算所得税是可以扣除吗
 28.保险公司给自己的车辆投保,无法给自己开具发票所得税扣除时提供什么资料呢
 29.存款保险费是否可以扣除
 30.小额贷款公司提取的准备金能到否扣除
 31.房地产企业开发产品汇总有商铺,是否可以按收入提取的准备金是否税前扣除
 32.房地产企业统借统还的借款利息能否税前扣除
 33.集团公司统一支付的费用能否在子公司扣除
 34.子公司向母公司支付的借款利息可以扣除吗
 35.企业搬迁所得能否享受免税优惠
 36.跨区经营汇总纳税企业如何办理企业所得税优惠备案
 37.申报企业所得税优惠备案事项,要提供哪些资料
 38.取消审批实行备案管理后,与享受谁有优惠事项相关的各类资料如何保管
 39.如何确定房地产完工时间
 40.国资委控股企业间的股权无偿划拨能都使用特殊性重组政策
 ……

学员评价

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