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2020年企业所得税汇算清缴

价      格: ¥ 300.0

课程形式: 录播课 课时数:22.5课时 所属类别: 汇算清缴 学习期:180天

课程收益:汇算清缴是每年最重要的会计工作之一,无论是您从事什么行业的会计工作都应该具备独立完成汇缴申报的工作!随着税收征管力度的严格很多核定征收企业也都改查账征收了,财务人员更应该花些精力学习所得税汇缴事项!今天,方老师为大家系统讲解企业所得税的纳税申报事项,从季度预缴申报到年度汇缴的37张表逐张案例讲解如何完成纳税申报,不只如此,本课程还会为大家讲解税务机关对所得税专项稽查重点事项以及如何通过申报表达到税负的控制!
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授课名师

方源

注册会计师,中级会计师;历任会计师事务所、某大型企业财务主管、财务经理等职位,13年创立自己的财务公司,具有丰富的财务实战经验。现担任上百家企业的财务顾问、同时长期从事财务教学!教学领域涉及会计上岗行业课:如商业、建筑、房地产、工业、运输服务业等多个行业全盘账与涉税内容,同时也是中华会计网校初级会计师特聘讲师,主讲《经济法基础》课程!方老师授课风格:务实、实用、清晰舒适,注重知识性和实用性,善于在知识讲解时让学员在学习中构筑自己的知识体系,做到随听随懂,随学随用!

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
目录 报课后即可学习录播视频,学习期180天。
第一章 全面了解所得税汇缴
第二章01 应纳税收入的核算
第二章02 扣除项目调整事项
第二章03 扣除项目与涉税凭证
第三章01 季度申报前应了解的税收政策
第三章02 季度申报表的勾稽关系
第三章03 综合案例学习季度申报
第三章04 房地产与总分公司申报
第三章05 核定B类申报表
第四章01 2020年新表变化
第四章02 财务报表年报与顺序
第四章03 填报单与基础信息表填报
第四章04 会计利润的填报
第四章05 视同销售收入填报
第四章06 房地产开发企业特定业务申报
第四章07 未按权责发生制确认收入填报
第四章08 投资收益的税会差异申报
第四章09 投资金融资产税会差异申报
第四章10 政府补助的申报
第四章11 销售折让与退回申报
第四章12 职工薪酬纳税调整申报
第四章13 业务招待费扣除申报
第四章14 广告费与业务宣传费调整
第四章15 按分摊协议分摊广告费支出的申报
第四章16 捐赠支出的纳税调整
第四章17 不得扣除的纳税调整
第四章18 跨期扣除项目的申报
第四章19 固定资产折旧的纳税调整
第四章20 资产损失的申报
第四章21 债务重组调整申报
第四章22 政策性搬迁等调整
第四章23 筹建期的税会处理
第四章24 弥补亏损的纳税申报
第四章25 收入减免调减优惠
第四章26 加计扣除调减优惠
第四章27 所得额的免减抵政策
第四章28 小型微利税额优惠
第四章29 高新技术企业所得税额优惠
第四章30 境外所得额限额抵免申报
第四章31 跨地区汇总纳税申报
第四章32 主表与整体案例申报
第五章 汇缴后退补税的账务处理
第六章 申报后应注意的税务稽查问题1
第六章 申报后应注意的税务稽查问题2
第六章 申报后应注意的税务稽查问题3
      赠送资料:电子版课程讲义

教学大纲

导师寄语

 汇缴清缴工作是税务部门最为关注的涉税事项之一,又是体现财务人员针对企业所得税财税差异知识的重要考核点,如果对税法理解不到位,就会面临很大的涉税风险,尤其是初次参加工作,或是近年来没有特别关注税法新文件的老会计而言,学会如何顺利完成所得税年报工作,避免涉税风险,对于财务人员来说非常重要。

推荐理由
 第一、实用性,此课程是按照最新纳税申报表(全国统一),37张纳税申报表一步步带领学习纳税申报,每张申报表都通过了解税会差异举例填写,大家学习后能直接运用上岗。
 第二、好理解,不论您是零基础上岗还是老会计,都能听得懂,用的上,课程是从最基本的所得税收入、成本费用扣除项目、会计利润计算、所得税季度申报至所得税年报税会差异调整,一步步带领学习的,就算您的会计小白,学完后也能够独立完成所得税汇缴工作.
 第三、时效性,此课程是针对最新税收优惠与纳税申报表讲解的,大家学习后与目前的实际工作完全相符。
  除在线学习课程外,老师会在qq群里和学员们答疑互动,帮助解决你工作中的实际问题.

适用人群
 企业财务会计从业人员,无论您是即将上岗或是已经上岗的,所属行业性质是小规模还是一般纳税人的,涉及房地产、建筑业、工业、商业、服务业的会计们均可学习

课程大纲

第一章 全面了解企业所得税汇算清缴

1.哪些企业会征收与申报企业所得税

2.为什么要进行企业所得税汇算清缴

3.企业所得税的查账征收与核定征收怎么区分与纳税

4.财务人员如何选择查账与核定征税方式

5.哪些企业要进行汇算清缴

6.申报所得税汇缴的最佳期限

第二章  企业所得税的会计利润与应纳税所得额的计算

1.企业所得税收入的核算

2.所得税扣除项目中重点关注的13个项目

3.什么票据能够满足所得税前扣除的标准

4.年终关账后,取得跨年度发票如何处理

第三章  掌握好季度申报,才能更好的做好和汇缴的衔接

1.季度申报前应了解的税收政策(调减事项)

2.查账征收主表与三张附表的勾稽关系

3.A类申报表一般企业纳税申报案例精讲

4.房地产开发企业申报表填写

5.总分支机构企业申报表填写

6.核定方式下(B类)季度与年度申报填写

第四章 多个案例手把手逐张学习2020年所得税汇缴申报

(一)概述2020年申报表变化
(二)轻松识别年度申报表的内部关系
1.
所得税汇缴申报表37张申报表与内部勾稽关系
(三)三张基础必备表的填报与注意事项
1.A000000
封面、填报单与基础信息表填列方式
(四)年度会计利润与季度衔接申报(6张收入成本费用表)
1.A101010
一般企业收入明细表
2.A102010
一般企业成本支出明细表
3.A104000
期间费用明细表
(五)利润总额走向所得额的第一步(非常重要)
1.
所得额调整:A105010视同销售收入的纳税申报
2.
特殊行业调整:A105010房地产开发企业特定业务的的纳税申报
3.
收入确认时间不同的调整:.A105020未按权责发生制确认收入填写
4.
几大金融资产所得额调整:A105030投资收益的税会差异申报
5.
购买金融资产也有税会差异:A105000金融资产初识成本的税会差异申报
6.
享受优惠少交税:A105040不征税收入的纳税申报
7.
销售业务变化引起的调整:A105000销售折让、折扣与退让的填报
8.
工资、三项经费调整:A105050职工薪酬的纳税申报
9.
广而告之业务引起的调整:A105060广告费与业务宣传费的扣除申报
10.
特殊的广宣费调整事项:A105060广告费与业务宣传费分摊协议方法下的申报
11.
做好事,不留名引起的调整:A105070捐赠支出的申报
12.
今年调减,记得以后要调增:A105080资产折旧的申报
13.
企业损失,也可以实现税前扣除:A105090资产损失的扣除申报
14.
重新确定债权债务事项的调整:.A105100债务重组的纳税调整
15.
配合国家搬迁也有优惠:A105110A105120政策性搬迁与特殊行业准备金支出
16.
天天应酬的消费,要调增:A105000业务招待费的纳税申报
17.
企业某损失是要调增的:A105000利息与其他不得扣除事项的纳税申报

18.跨期发票引起税会差异的纳税申报

19.筹建期的会计处理与年度申报表调整
(六)赚钱了也可以少交税:利润总额走向所得额的第二步
1.A106000
弥补亏损的纳税申报 
(七)利润总额走向所得额的第三步:优惠政策要享受(非常重要)
1.
变、变、变使所得额变少,可以实现少交税了
1A107010107011收入减免的税收优惠类申报
2A107012研发费用与残疾人工资加计扣除的申报
3A107020107030所得额减免的纳税申报
2.
确定所得额后,所得税税率还可以再降低,实现更低额纳税
1A107040小型微利企业所得税纳税申报
2A107041高新技术企业优惠明细表申报
3A107042软件、集成电路企业优惠明细表
3.
再来一步,少交税
1A107050 税额抵免优惠明细表
(八)异地事项引起的纳税申报
1.A108
境外所得抵免的申报
2.A109
总分公司申报表
(九)“龙头”主表的纳税申报,轻松完成年度申报表
1.A00000
汇缴清缴-主表
总结:所得税汇缴37张报表的勾稽关系

(十)综合案例手把手演示年度申报表填写
第五章 所得税汇算清缴纳税申报后的财会处理
1.
三种方式下补交所得税税款的账务处理
2.
因补交了所得税税款引起的财务报表调整
3.
发现多缴税了怎么办
第六章 扩张知识:申报后应注意的税务稽查问题(只有老会计才会和你谈)
1.
税务人员重点审核哪几项数据?
一比、二查、三看、四算
2.
什么是企业所得税税负率?
3.
如何通过汇缴申报表调整企业所得税的税负率?
4.
您遇到过企业不允许亏损申报吗?
5.
您预缴的税额会比汇缴后调整的税额多,需要退税吗,不想退税怎么办?

学员评价

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