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外贸出口企业的财务账务模拟实训

价      格: ¥ 100.0

课程形式: 录播课 课时数:1.6课时 所属类别: 贸易/进出口 学习期:90天

课程收益:掌握新成立企业的财务建账、日常业务核算、月底财务结账、核算税金、季度末结账核算税金、年底的结账、外币业务期末调汇、结转本年利润等内容。
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授课名师

王慧英

财务人员、财务工作经验十余年。现担任知名公司的财务经理,负责出口退税申报及日常财税业务处理,熟悉业务流程,对于做好出口企业会计实务工作有丰富的实践经验。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
1.贸易公司账务处理——会计分录1-13 报名后即可学习,学习期90天。
2.工作底稿讲解
3.月度周期内的会计分录讲解(1)
4.月度周期内的会计分录讲解(2)
      赠送资料:电子版讲义

教学大纲

 公司基本情况:天津某商贸公司是2016年11初成立的一家公司,注册资本100万元,股东有2人(李满,王盛)股权比例各50%,并且在公司成立时股东交齐资本金。公司主要经营:纺织品、建筑材料、机械设备、货物及技术进出口业务;会议服务;展览服务等。
 注:一般生产企业成立之初有个筹建期的过程,筹建期间的费用一般通过“长期待摊费用—开办费”来核算,本套模拟实务是贸易企业的,筹建期比较简单,可按照开业日常经营业务处理。
 11月份业务
  1.收到股东李满交来投资款,如何编写分录?
  2.收到王盛交来投资款,如何编写分录?
  3.收到实收资本,需要对资本金按照万分之五缴纳印花税,如何编写分录?
  4.购办办公电脑,如何编写分录?
  5.缴纳租赁办公室 房租及房租押金,如何编写分录?
  6.采购一批办公用纸、笔、文件夹/袋,如何编写分录?
  7.取现金20,000元,作为日常备用金,如何编写分录?
  8.购买外贸平台管理软件和财务软件,如何编写分录? 
  9.公司采购建材一批,取得增值税专用发票记载金额40000元,税额6800元款项暂时未付,用于国内销售。如何编写分录?
  10.出售某日采购的建材。合同总金额58500元,并向购买方开具了增值税专用发票,款项暂时未收到。如何编写分录?
  11.本月在国内开展展会服务取得收入总额53000元,款项通过银行收到。如何编写分录?
  12.购入一批纺织品取得增值税专用发票注明金额70000元,税额11900元,该批商品计划用于出口到印度。该商品退税率为13%,如何编写分录?
  13.发出出口印度的商品,合同总金额13700美元,出口商品成交方式为C&F计价方式,运费金额为700美元,已经收到印度公司汇来美金8000美金。如何编写分录?
 12月份业务
  1.通过网上申报公司网银缴纳11月份增值税,如何编写分录?
  2.现金缴纳11月份地税附加税、印花税及个人所得税,如何编写分录?
  3.现金购买打印机硒鼓,色带等共计1170元,取得增值税专用发票,如何编写分录?
  4.银行存款支付F2公司货款81900元,如何编写分录?
  5.购进一批计划出口的服装,服装金额600000元,增值税额102000元,取得增值税专用发票,银行存款支付30%的货款,余款未支付。如何编写分录?
  6.这批商品于12月25日出口到印度,货款总额FOB117187.5美元,当月记账汇率6.4,40%的货款与当日到账,金额46875美金。假设服装的退税率为16%。如何编写分录?
  7.银行收到11月份的退税款,如何编写分录?
  8.核算12月份工资及社保公积金,人员同11月份没有增减变化;计提公司承担的社保和公积金。如何编写分录?
  9.计提固定资产折旧和无形资产摊销,固定资产残值率5%,按照5年计提折旧。如何编写分录?   
  10.核算税金、结转成本:12月份增值税应纳税额 -170元(留底税额)不需要缴纳增值税但要进项增值税纳税申报;年底结账外币业务的汇兑损益,假设2016.12.31日美元汇价6.35。
  如何编写分录?
  11.结转期间损益,如何编写分录?
  12.12月底是季度末,本季度盈利71125.96元,需要预交企业所得税。本企业符合小型微利企业所得税政策,需要缴纳企业所得税。如何编写分录?
  13.12底是年末,需要月末结账,年底结转本年利润到未分配利润。如何编写分录?

学员评价

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