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房地产企业增值税纳税申报表填报实例

价      格: ¥ 99.0

课程形式: 录播课 课时数:2.3课时 所属类别: 房地产纳税申报 学习期:90天

课程收益:从房地产企业的营改增政策要点为指引,以日常经营管理过程中的核心财税业务案例为线索,用详实的会计分录解读政策,以真实的纳税申报界面展示相应业务如何准确填报,讲清楚每一个数据的数据源,讲清楚3个勾稽关系,包括:纳税申报主表当中的每一个数据和附表上每一个数据之间勾稽关系,以及销项税额和我们已经开具发票的金额之间勾稽关系;进项税额和我们已取得的扣税凭证上进项税额之间的勾稽关系。经过本次课程的学习能够系统轻松地掌握房地产企业简易计税方法和一般计税方法涉及到的不动产销售增值税的纳税申报(含预缴申报)。
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授课名师

梁石

高级会计师,高级税务顾问,是专家型的企业管理创新者。曾先后就职于大型国有建筑房地产企业集团,以及较大规模的民营商业地产企业集团。 在建筑房地产行业财税领域摸爬滚打了26年,一直致力于该行业的财务核算,涉税统筹和法务研究,善于从细节入手把控涉税风险并大手笔地进行涉税筹划,先后为多家房地产企业提供管理和咨询服务,为相关顾问企业节税数千万元,是建筑、房地产企业的财税法务专家,常年笔耕不辍,已先后在省市级期刊上发表论文21篇。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
房地产企业增值税预缴及申报实务(一) 录播课程报名即可学习,学习期90天。
房地产企业增值税预缴及申报实务(二)
房地产企业增值税预缴及申报实务(三)
      赠送资料:电子版课程讲义;

教学大纲

一、房地产企业的营改增核心政策要点释义
二、新老项目(一般计税方法/简易计税方法)的界定标准
三、一般计税方法/简易计税方法项目的增值税数据计算公式
 A)一般计税方法项目
 B)简易计税方法项目
四、进入纳税申报的界面
 1)增值税预缴税款表(5个非灰化部分)
 2)所需要填报的表单(8个)及填表顺序
五、案例解读房地产业一般纳税人一般计税方法项目财税处理和纳税申报
  壹加壹置业有限公司为增值税一般纳税人,2017年7月通过招拍挂方式取得位于某地块(地块面积50万平方米),签订了《国有土地使用权出让合同》并取得合法票据,已支付土地价款6亿元。神马建设集团有限公司中标承建该地块“壹加壹花苑”商品房开发建设,于2019年9月底竣工验收并向商品房买受人交付,全部商品房建筑面积60万平方米。
 1)预收款阶段的财税处理及政策依据
 2)交付阶段的财税处理及政策依据
 3)如何确定不动产销售的增值税纳税义务时间
 4)延期1天交付为企业所得税的计税成本归集赢得1年的时间
六、关于房地产开发企业预收款的范围问题
 1)定金合同对应的财税处理(国家层面和地方层面)
 2)订金合同对应的财税处理(国家层面和地方层面)
 3)诚意金对应的财税处理
 4)开具预收款发票和全款发票的注意要点
 5)已申报缴纳营业税未开发票补开票如何操作?
 6)如何开具带有折扣的发票?
 7)土地成本如何扣减,如何账务处理和纳税申报?
 8)商品房交付时点没有开具全款发票的情况下如何进行增值税的纳税申报和账务处理
 9)《工程施工合同》对应的“建筑服务发票”的认证及抵扣?
 10)初次购买税控设备及维护费的财税处理及申报
 11)销售自己使用过的设备(营改增前/后购置)的财税处理及申报
 12)企业购置(保本型/非保本型)理财产品的财税处理及申报
 13)简易计税方法项目(未完工产品/完工产品)不同阶段的增值税处理(预缴和清算)

学员评价

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