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无发票业务处理及金税三期风险防范(第 3 期)

价      格: ¥ 300.0

报名人数:10/50人 报名截止:Sun Dec 10 09:30:00 CST 2017

课程形式: 直播课 课时数:5.0课时 所属类别: 税务稽查税会处理

课程收益:总结金税三期运行后的监管环境变化,以财务核算为中心,打通企业所得税、增值税任督二脉,通过对典型业务:不开票收入、存货采购、固定资产购建、违约金支付、资产大修等等无发票业务的财税法规分析,合理合法进行账务处理,建立起企业涉税风险防范体系,跨越“雷区”。
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授课名师

许向澄

世界500强成员企业财务经理,注册会计师、美国注册管理会计师、国际注册信息系统审计师、软件工程师、ERP高级顾问。18年财务工作经验,历经外商独资、民营集团、上市国企不同背景企业,在制度设计、流程重组、预算管理、税务筹划、成本控制、财务分析等方面都有一定心得。出版《金蝶K/3财务管理使用详解》和《用友ERP-U8财务管理使用详解》两书。

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直播课程表 直播课程安排
无发票业务处理及金税三期风险防范(一) 2017-12-10 09:30:00.0  2017-12-10 09:30:00.0~2017-12-10 12:00:00.0
无发票业务处理及金税三期风险防范(二) 2017-12-10 14:00:00.0  2017-12-10 14:00:00.0~2017-12-10 16:30:00.0
      赠送资料:电子版课程讲义

教学大纲

一、税收基础知识。
 1.什么是直接税和间接税?
 2.什么是以票控税?为什么国外只需形式发票?
 3.发票的作用及目前可税前扣除的发票类别。
 4.一般纳税人条件和计税方法。
 5.小规模纳税人税率及应纳税额计算。
 6.增值税专用发票作用及开具事项。
  (1)什么是增值税专用发票?
  (2)为什么增值税专用发票如此重要?
  (3)增值税专用发票的开具项目及注意事项。
  (4)不可开具增值税专用发票的情形。
  (5)增值税专用发票的作废和红冲。
 7.增值税普通发票作用及最新开具规定。
 8.企业所得税查账征收与核定征收。
  (1)企业所得税查账征收与核定征收的区别。
  (2)企业所得税查账征收的条件。
  (3)企业所得税查账征收与核定征收哪个更合算?
二、金税三期的“前世今生”。
 1.金税工程发展历程及金税三期的特点。
 2.金税三期上线后税务系统进行了哪些升级?
 3.金税三期上线后,税务监管环境发生了哪些变化?
三、税务稽查中会计数据、税收指标分析及企业应对。
 1.什么是虚开发票?为什么能虚开发票?
 2.金税三期上线后新发布的发票及税务规定;会计处理规定。
 3.虚开、代开发票的法律后果。
 4.税务机关为什么偏偏要查你?
 5.关于增值税税负率的几个疑问。
  (1)实际税负率的计算。
  (2)税负率过低引起税务预警。
  (3)通过私人账户收款不入账,税务局能否查出来?
  (4)收到发票不抵扣可行吗?
  (5)一般纳税人与小规模纳税人相比较缴纳增值税多?
四、财务人员需要了解的财税误区。
 1.财务、税务处理的区别与联系。
 2.没有发票不能做账?
 3.哪些业务可以无发票入账?
 4.哪些业务可以暂缓发票入账?
 5.无发票业务的形成原因及潜在风险分析。
五、典型无发票业务的财税分析及账务处理
 1.企业取得收入未开具发票如何进行财务处理并进行纳税申报?
 2.职工薪酬业务财税法规分析及业务处理。
 3.存货采购业务货到票未到,如何进行账务处理?处理依据是什么?
 4.固定资产竣工时发票未全,如何进行账务处理并计提折旧?
 5.企业员工出差费用是否全部需要发票?出差补贴如何报销?
 6.临聘人员薪酬处理。
 7.研发费用加计扣除纳税申报表如何填列?
 8.财产损失如何进行所得税前扣除?什么是清单申报和专项申报?
 9.卖方收取违约金、买方收取违约金、合同未执行违约金如何进行处理?
 10.企业将货物用于职工福利的增值税、所得税处理。
 11.固定资产大修理费用的计提处理。
 12.以买一赠一方式销售商品如何进行会计、税务处理?
 13.一次性收取房租涉及哪些税种?如何纳税?如何记账?
 14.“私车公用”的税会处理。
 15.集团资金“统借统贷”是否免税?
六、财务人员税务风险应对策略。
 1.从源头规避无发票、虚开发票业务。
 2.财务人员要修炼好内功。
 3.开具发票保证物流、资金流、信息流一致。
 4.备足证据,以备检查。
 5.开票要规范,收票要仔细。发票备注更要看仔细。

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