开放课堂

2018年企业所得税预缴、汇算清缴(第 6 期)

价      格: ¥ 258.0

报名人数:17/50人 报名截止:Sat Dec 09 09:00:00 CST 2017

课程形式: 直播课 课时数:3.0课时 所属类别: 汇算清缴

课程收益:课程以视频+直播形式,结合实战案例,沿着税收年度“期中”和“期终”的主线,契合最新税收政策,系统讲解经济业务从会计处理到会计利润、从企业所得税预缴到汇算清缴、从报表填写到申报过程中的全流程财税要点。本课程通过本课程的学习,可及时更新企业所得税的最新税务政策,熟练掌握公司经济业务从会计处理到税务处理的全流程操作。
立即报名 立即报名

报名即同意相关课程购买协议

授课名师

李老师

注册会计师,注册税务师,注册资产评估师,兼有企业财务和会计师事务所的工作经历。从事财税工作达二十余年,历经会计、财务经理、财务总监岗位,积累了丰富的实战经验。能将财税理论与实务有机结合,对于做好财务管理工作有深入研究。

进入个人主页

课程安排及学习资料(赠)

直播课程表 直播课程安排
2018年企业所得税预缴、汇算清缴 2017-12-09 09:00:00.0  2017-12-09 09:00:00.0~2017-12-09 12:00:00.0
      赠送资料:1.录播视频,共11.5小时(报课即可观看学习期180天): 企业所得税汇算清缴概述、 企业所得税汇算清缴中的特定企(行)业及其税务政策 企业所得税汇算清缴中的特定事项及其税务政策 企业所得税的核定征收 企业所得税汇算清缴的票据处理 开办期的企业所得税汇算清缴 案例精讲 纳税申报表的填列 2.企业所得税年度纳税申报41张表 3.电子版讲义

教学大纲

第一部分 企业所得税汇算清缴概述(录播视频)
一、企业所得税汇算清缴的解读
 1.什么是企业所得税汇算清缴
 2.企业所得税的预缴与汇算清缴的区别与联系
 3.企业所得税的汇算清缴与会计利润的关系
 4.企业所得税汇算清缴的时间要求

第二部分 企业所得税税收政策梳理(录播视频)
二、企业所得税汇算清缴中的特定企(行)业及其税务政策
 1.小型微利企业
  (1)小型微利企业应具备哪些条件?
  (2)小型微利企业的税收优惠政策是怎样的?
 2.高新技术企业
  (1)高新技术企业的评定条件有几个方面?
  (2)高新技术企业有什么税收优惠政策?
  (3)高新技术企业税收优惠政策的具体实施?
 3.软件、集成电路企业
  (1)软件、集成电路的税收优惠是怎样的?
  (2)购买软件的无形资产怎样进行摊销?
 4.房地产开发企业
  (1)什么是房地产开发企业的税收意义上的完工?
  (2)房地产开发企业在完工前后的企业所得税政策分别是怎样的?
三、企业所得税汇算清缴中的特定事项及其税务政策
 1.企业所得税的视同销售包括哪些内容?
 2.专项用途财政拨款的税务政策是怎样的?
 3.资产损失有哪些内容?怎样进行税务认定和税前扣除?
 4.企业重组有那几类?企业所得税的政策分别怎样?
 5.什么是政策性拆迁?怎样进行企业所得税的税务处理?
 6.居民企业间的投资收益适用怎样的税收优惠政策?有什么限制性条件?
 7.研发费用有怎样的税收政策?需满足哪些条件?需报送哪些财税资料?科技型中小企业研发费用的税收政策有什么变化?
 8.专用设备投资有怎样的税务政策?
四、企业所得税的核定征收
  (1)什么情况下企业所得税要核定征收?
  (2)企业所得税要怎样核定征收?
五、企业所得税汇算清缴的票据处理
 1.哪些是企业所得税的有效凭证?
 2.有效凭证的提供时间是怎样规定的?
 3.收到了跨期发票怎么办?怎么记账?又怎样报税呢?
 4.税多交了怎么处理?
六、开办期的企业所得税汇算清缴
 1.企业开办期是怎样界定的?
 2.企业开办期怎样申报企业所得税?哪些费用可以税前扣除?怎样扣除?

第三部分 案例精讲(录播视频 在线直播)
七、结合万新公司2017年度的近百个经济业务,穿插三十余个税收要点,系统讲解经济业务从会计处理到会计利润,从企业所得税预缴到汇算清缴的全过程。
  本案例主要税收要点:
 1.企业所得税的权责发生制;
 2.业务招待费的税前扣除;
 3.广告宣传费的税前扣除;
 4.福利支出的税前扣除;
 5.工资薪金的税前扣除;
 6.劳务派遣的税务处理;
 7.不征税收入的税务处理;
 8.免税收入的税务处理;
 9.固定资产的加速折旧;
 10.固定资产的改建与大修理;
 11.视同销售的税务处理;
 12.工会经费的税前扣除及合规票据;
 13.职工教育经费的税前扣除;
 14.捐赠、赞助支出的税前扣除,公益救济性捐赠的税务政策;
 15.支付罚款、违约金的税前扣除;
 16.租金收入的税务处理;
 17.利息支出的税前扣除;
 18.投资收益的税务处理;
 19.租赁支出的税前扣除;
 20.不合规票据的税务处理;
 21.年末应付未付事项的税务处理;
 22.离退休职工福利支出的税务处理;
 23.政府无偿划拨资产的税务处理;
 24.坏账损失的税务处理;
 25.资产减值准备的税务处理;
 26.员工工作服的税务处理;
 27.无法支付款项的税务处理;
 28.佣金的税务处理;
 29.固定资产计税基础的税务处理;
 30.以前年度应扣未扣支出的税务处理; 
 31.关联交易的税务处理;
 32.违约金收入的税务处理;
 33.企业所得税优惠政策在预缴及汇算清缴中的区别;
 34.税会差异的处理原则;
 35.营改增后企业的所得税处理。
八、纳税申报表的填列
(一)季度预缴纳税申报表的填写和相关财税知识讲解
 1.不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表的填写及勾稽关系?
 2.固定资产加速折旧明细表怎样填写?和其他报表的勾稽关系是怎样的?
 3.减免所得税额明细表怎样填写?和其他报表的勾稽关系是怎样的?
 4.企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的填写及报送
(二)年度汇算清缴报表及相关附表的填写和相关财税知识讲解
 1.企业所得税年度纳税申报表的填报表单怎么填?哪些表格必须填写?哪些表格选择填写?
 2.A000000企业基础信息表的填报要点有哪些?
 3.汇算清缴报表的填写顺序怎样?哪些数字可以自动生成?
 4.企业会计利润是怎样计算出来的?
  (1) A101010 一般企业收入明细表
  (2) A102010 一般企业成本支出明细表
  (3) A104000期间费用明细表
 5.会计利润转化为税收利润的第一步:企业所得税纳税调整项目
  (1) A105000纳税调整项目明细表
  (2) A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
  (3) A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表
  (4) A105030 投资收益纳税调整明细表
  (5) A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表
  (6) A15050职工薪酬纳税调整明细表
  (7) A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
  (8) A105070 捐赠支出纳税调整明细表
  (9) A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表
  (10) A105081固定资产加速折旧、扣除明细表
  (11) A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表
  (12) A105091 资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表
  (13) A105100 企业重组纳税调整明细表
  (14) A105110 政策性搬迁纳税调整明细表
 6.会计利润转化为税收利润的第二步:以前年度亏损弥补
  (1) A106000企业所得税弥补亏损明细表
 7.会计利润转化为税收利润的第三步:应纳税所得额优惠事项
  (1) A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
  (2) A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
  (3) A107012 综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表
  (4) A107014 研发费用加计扣除优惠明细表
  (5) A107020所得减免优惠明细表
  (6) A107030 抵扣应纳税所得额明细表
 8.企业所得税税率的选择适用:企业所得税税率优惠事项
  (1) A107040减免所得税优惠明细表
  (2) A107041 高新技术企业优惠情况及明细表
  (3) A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表
 9.计算出税额后再优惠:企业所得税税额优惠事项
  (1) A107050 税额抵免优惠明细表
 10.异地经营之一:境外所得对企业所得税的影响
  (1) A108000 境外所得税收抵免明细表
  (2) A108010 境外所得纳税调整后所得明细表
  (3) A108020 境外分支机构弥补亏损明细表
  (4) A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表
 11.异地经营之二:跨地区经营所得对企业所得税的影响
  (1) A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
  (2) A109010 企业所得税汇总机构所得税分配表
 12.走向成功:A1000000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
 13.准确性再确认:纳税申报表表间勾稽关系核对
  (1) 本年度企业所得税与流转税收入申报对比附表
 14.公允性再确认:关联关系及关联交易表
第四部分 疑难问题答疑讲解(在线直播)

Copyright © 2000 - 2017 www.chinaacc.com All Rights Reserved. 北京东大正保科技有限公司 版权所有

京ICP证030467号 网络文化经营许可证 出版物经营许可证 京公网安备 11010802023314号 营业执照