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个人所得税政策解析及筹划技巧(第 1 期)

价      格: ¥ 260.0

报名人数:8/50人 报名截止:Sun Jan 21 09:00:00 CST 2018

课程形式: 直播课 课时数:5.0课时 所属类别: 税务筹划工资福利

课程收益:通过对本课程的专业学习,可使学员全面掌握日常工作及生活中遇到的各种个人所得税问题,帮助他们化解常见的各类个税风险,合理避税,减少不必要的个税支出,为股东及个人创造更多财富,从而也使学员自身的专业价值得到提升和认可。
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授课名师

刘安敏

会计师、中国注册会计师,现任某企业集团财务部经理。刘老师有着5年会计师事务所审计工作经验,有近20年的企业财税工作经验,深谙企业财务、税务工作,尤其擅长房地产会计核算、税务。

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直播课程表 直播课程安排
个人所得税政策解析及筹划技巧(一) 2018-01-21 09:00:00.0  2018-01-21 09:00:00.0~2018-01-21 12:00:00.0
个人所得税政策解析及筹划技巧(二) 2018-01-21 14:00:00.0  2018-01-21 14:00:00.0~2018-01-21 16:00:00.0
      赠送资料:1.课程电子版讲义;2.老师整理相关税法文件、解读等。

教学大纲

一、个人所得税基本规定
 1.纳税义务人
 2.扣缴义务人
 3.自行纳税申报
 4.应税所得项目
 5.应税所得
  举例:员工福利如何界定征税范围?
 6.免税和不征税所得
  问题:对免缴个人所得税的误餐补助有何规定?
 7.公益救济性捐赠扣除
二、企业员工工资薪金个人所得税问题
 1.个人所得税税率表
 2.补发工资个人所得税如何处理?
  例:王某每月工资收入8000元,五险一金个人部分500元,但其所在公司因效益不好,本年1-5月都没有发工资。6月份,由于公司收到一笔大额回款,将王某1-6月份工资48000元一并发放。问:王某应如何缴税,缴多少个税?
 3.年终奖如何计算个税? 
  例:A有限公司的职工甲,2017年1月取得了上一年度12月份的工资收入5000元(含税),其中,五险一金个人部分700元,并领取2016年全年一次性奖金24000元(含税)。A公司应如何为甲扣缴个人所得税?
 4.如何发放工资和年终奖可以减少个税?
  例:某企业管理人员年薪18万元(不考虑五险一金)
 5.年终奖的六个“避税区”
 6.个人报销通讯费和车辆使用费是否缴纳个人所得税?
 7.在“福利费”科目列支的房租、体检费是否需缴个税?
 8.单位对雇员营销业绩进行免费旅游奖励,是否根据所发生费用全额扣缴个人所得税?
 9.单位发放与生产经营无关的消费性支出及奖励住房、汽车、电器等财产性支出给员工是否缴纳个人所得税?
 10.解除劳动关系一次性安置和补偿收入的个人所得税问题
 11.工伤保险待遇的个税问题
 12.单位对个人的借款利息支出,是否需要按规定代扣代缴个人所得税?
 13.工资、薪金所得与劳务报酬所得的转化与应用
  例:某人(非外籍)在A企业取当月工资薪金5000元收入,当月又在B企业取得工资薪金收入2000元、在C企业取得劳务收入2000元,这种情况应如何缴纳个税?年终税务局有什么要求?
 14.劳务派遣用工个人所得税如何缴纳?
 15.补充养老保险、补充医疗保险个人所得税问题
 16.离退休人员从单位取得收入的个人所得税问题
 17.商业健康保险支出是否可以在个人所得税前扣除?
三、非企业雇员劳务报酬个人所得税问题
 1.劳务报酬范围包含哪些,是否要提供税务发票? 
 2.应纳税额的计算
 3.单位支付的临时工工资个人所得税问题
 4.单位支付给兼职人员工资个人所得税
 5.不在公司任职的董事、监事取得报酬个人所得税问题
 6.单位请艺人、明星作为形象代言人或演出个人所得税问题
  例:某公司聘请艺人丁某担任其10月份的形象代言人,报酬5万元(含税),分别于月初、月末各支付2.5万元。问:该公司应代扣代缴多少个税?
四、企业个人股东的个人所得税问题
 1.非货币性资产投资需要交纳个人所得税吗?
 2.注册资本认缴制存在哪些涉税风险?会计如何账务处理? 
 3.个人股东转让企业股权如何计算个人所得税? 
 4.股份制企业转增股本个人所得税问题。
 5.个人股东应该多发工资还是多分红,哪一种分配税收负担重?
 6.企业资金为投资者消费性和财产性支出需要交纳个税吗? 
 7.股东从企业借款个人所得税问题
 8.股权激励个人所得税问题
五、促销活动等所得个人所得税问题
 1.赠送礼品所得个人所得税问题
 2.个人无偿受赠房屋个人所得税问题
 3.个人取得企业派发的现金网络红包是否需要缴纳个人所得税?
六、外籍个人所得个人所得税问题
 1.外籍员工工资薪酬个人所得税征免税时间政策解析
 2.外籍员工工资薪酬个人所得税筹划思路
 3.外籍个人报销的各项补贴是否需要缴纳个人所得税?
七、个税违法行为的认定分析
 1.自查补报税款
 2.被查期间补报税款

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