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企业增值税业务处理(第 3 期)

价      格: ¥ 180.0

报名人数:1/50人 报名截止:Fri Mar 16 19:00:00 CST 2018

课程形式: 直播+录播课 课时数:6.2880554课时 所属类别: 税务稽查税会处理

课程收益:本课程讲述企业涉及的常规税种及要求、增值税的征税范围和税率及计算方法,教你特殊事项的增值税业务如何处理、增值税会计科目的设置、以及增值税申报流程,授课内容与实际业务紧密联系,帮助学员有效提升税务业务处理能力。
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授课名师

宋玉翠

12年的财务从业经验,历经出纳、商品流通企业会计、房地产公司财务经理、上市公司财务总监等财务岗位,有深厚的财务管理和税务处理经验,对制定财务部门的组织架构、内控流程、财务制度等方面有丰富的工作经验和独特的见解。

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课程安排及学习资料(赠)

直播课程表 直播课程安排
企业增值税业务处理 2018-03-16 19:00:00.0  2018-03-16 19:00:00.0~2018-03-16 22:00:00.0
      赠送资料:电子版课程讲义
录播课程表 视频开放时间说明
1. 增值税征税范围和税率 共7集教学视频,学习期60天;录播课为老师单独录制的视频,知识内容与直播课基本一致,课后可反复观看,巩固复习。
2.计税方法和特殊业务(1)
3. 计税方法和特殊业务(2)
4.增值税销项税
5.增值税进项税和会计核算(1)
6.增值税进项税和会计核算(2)
7.报税

教学大纲

第一部分 税种
 1.我国税的种类
 2.企业所得税与个人所得税对比
 3.企业涉及的常规税种
第二部分 增值税
一、什么是增值税;
二、营改增前后增值税的征税范围,包括销售、进口货物、销售劳务、销售服务等;
三、增值税的税率:
 1.17%、13%、11%、6%应用于哪些范围?
 2.税目与税率表;
四、计税方法
 1.价内税和价外税的区别;
 2.增值税发票版式;
 3.一般计税和简易计税;
  (1)一般计税和简易计税对比;
  (2)一般纳税人企业可以选择按照简易计税办法缴纳增值税的情形,如销售自产货物、寄售商店代销寄售物品、药品经营企业销售生物制品;
  (3)营改增一般纳税人可以选择的简易计税情形;
  (4)小规模纳税人应具备的条件;
  (5)一般纳税人应具备的条件;
 4.纳税人身份的税务筹划点;
  (1)销售额无差别平衡点;
  (2)小规模纳税人起征点 
五、特殊经营行为
 1.兼营行为;
 2.混合销售;
 3.视同销售;
第三部分 企业税务处理流程及会计核算
一、企业涉税事项
 1.开业涉税事项
 2.日常涉税(一般纳税人)
  (1)销项发票开具
  (2)增值税发票开票系统
  (3)纳税义务发生时间
  (4)增值税发票开具
  (5)特殊业务发票的开具
  (6)进项发票抵扣及其注意事项、不能抵扣进项税的情形
  (7)票据无效的情形
 3.税务机构业务管辖范围
  (1)税务局业务大厅;
  (2)专管员
 4.增值税业务会计处理实操
  (1)会计科目设置:小规模纳税人应如何设置明细科目?二级科目、三级科目及税率、如何使用?
  (2)案例说明会计核算
     假设某电器销售企业,本月开据的销项发票和取得并认证的进项发票资料如下,另外赠送给其他单位电脑一台,市场售价含税金额2340元。
     如何分析?会计分录怎么做?
  (3)税款申报:流程及报表如何填写?

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