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高新技术企业认定及研发费加计扣除(第 3 期)

价      格: ¥ 380.0

报名人数:9/50人 报名截止:Sun Mar 04 09:00:00 CST 2018

课程形式: 直播+录播课 课时数:10.484167课时 所属类别: 软件/高新技术税收政策财务实操

课程收益:帮助财务人员快速掌握高新技术企业相关政策及实务操作流程,包括高企认定、税收优惠政策享受、研发费用加计扣除等要点,解决企业实际申请及后续管理过程中的实际问题,做好风险防范。
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授课名师

陈晓燕

高级会计师、税务师。大学EMBA专业讲师,十多年事务所财税审计工作经历,现任江苏某税务师事务所常州分所负责人,担任多家大中型企业高级财税顾问、税收筹划项目负责人,陈老师具备多年的授课经历和事务所工作经验,逐渐形成了专业、亲切的授课风格,帮助您轻松学习财税知识,提升专业素养。

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课程安排及学习资料(赠)

直播课程表 直播课程安排
高新技术企业认定及研发费加计扣除(一) 2018-03-04 09:00:00.0  2018-03-04 09:00:00.0~2018-03-04 11:30:00.0
高新技术企业认定及研发费加计扣除(二) 2018-03-04 14:00:00.0  2018-03-04 14:00:00.0~2018-03-04 17:00:00.0
      赠送资料:1.电子版课程讲义;2.财务情况说明书-高企认定版;3.高新技术企业及研发相关文件。
录播课程表 视频开放时间说明
1.高新技术企业认定(一) 教学视频共13集,学习期90天;录播课为老师单独录制的视频,知识内容与直播课基本一致,直播课后可反复观看,巩固复习。
2.高新技术企业认定(二)
3.高新技术企业认定(三)及注意事项
4.科技型中小企业优惠政策
5.高新技术企业认定筹划(一)
6.高新技术企业认定筹划(二)
7.高新技术企业认定筹划(三)
8.高新技术企业税收优惠及税务机关后续核查
9.研发费用研发费用加计扣除(一)
10.研发费用研发费用加计扣除(二)
11.研发费第 40号公告最新解读
12.风险案例分析
13.企业所得税年度纳税申报表解读(A类,2017年版)

教学大纲

第一讲 高新技术企业认定政策解读
 一、文件依据摘录
 二、修订前后适用的法律法规介绍
 三、认定意义
 四、8个认定条件
 五、认定流程
 六、提交资料
 七、中介机构介绍
 八、新规对于高新技术企业需要注意的事项
第二讲 2018年高新技术企业认定筹划
 一、知识产权、科技成果转化
  1.知识产权:质与量并重
  2.科技成果转化能力:标准更严格
 二、研发费用、高新收入
  1.研发费用指标
  2.高新收入指标
  3.总结
 三、26项新增“高新技术领域”解读
  1.加强对文化产业的扶持
  2.扩充服务业支撑技术
  3.增加相关领域新技术
  4.总结建议
 四、2018年“高新”检查重点
  1.技术领域选择
  2.核心知识产权
  3.科技成果转化能力
  4.研发费用归集
  5.研发组织管理水平
  6.税务机关后续核查要点
   (1)高新技术企业证书
   (2)产品服务范围
   (3)《企业年度研究开发费用结构明细表》
   (4)高新技术产品(服务)收入比例
   (5)科技人员的比例
   (6)初步审核结论
 五、税收优惠政策下企业实操解答及案例分享:
  1.企业已享受优惠但未按规定备案的,应如何处理?
  2.符合条件的高新技术企业在资格有效期内未享受优惠的,事后是否可以追溯享受?
  3.高新技术企业可享受优惠的企业所得税汇算清缴年度如何确定?
  4.高新技术企业的分支机构可以一并享受高新技术企业优惠吗?
  5.高新技术企业取得的境外所得能否享受15%的优惠税率?
  6.除15%的优惠税率外,高新技术企业还有哪些专门的优惠政策?
  7.高新技术企业除享受15%的优惠税率等专项优惠外,还可以同时享受其他企业所得税优惠吗?
  8.高新技术企业取得财政性资金应如何进行税务处理?
  9.后续管理中遇到的几种情形
第三讲 研发费加计扣除政策解读及实操建议
 一、政策依据摘录
 二、政策解读:
  1.研发活动定义
  2.研发活动排除项(负面清单)
  3.负面清单“行业”
  4.允许扣除的研发费用
  5.其他费用:新增
  6.委托研发
  7.特殊收入:容易忽视,涉税风险较高
  8.创意设计服务
  9.辅助账
  10.归集表
  11.程序简化
  12.注意要点
   1)专项审计报告与年度审计报告的勾稽关系。
   2)研发费用核算问题。
   3)研发费用核算问题——资本化与费用化。
   4)单位研发特点与会计科目使用问题。
   5)企业所得税纳税申报数据不可逆转。
   6)企业研发费加计扣除问题。
   7)各种申报材料间的相互勾稽、相互印证关系。
  研发费加计扣除问题解答
   1)我公司不是高新技术企业,可以享受这政策吗?
   2)小微企业可以同时享受研发费加计扣除吗?
   3)亏损企业不可以享受研究开发费的加计扣除优惠政策?
   4)企业从事研发活动但未形成成果,研发费用不可以享受加计扣除优惠政策?
   5)研发人员中的残疾人员工资费用不能同时享受研发费用加计扣除和残疾人员实际支付工资的100%加计扣除?
 三、实操建议
  1.了解申报程序、充分准备备案及留存备查资料
  2.合理归集人员人工费用、编制研发人员工时分配表
  3.严格区分生产用和研发用、编制研发领料单、审批单等辅助核算
  4.建立研发费用辅助账
第四讲 研发费第 40号公告最新解读
 一、研发费用加计扣除新政7个重要变化
  1.明确支付给劳务派遣企业的工资薪金等劳务费用可以加计扣除
  2.研发费用分配:按照各科目研发工时占比等方法进行分配,未分配不得加计
  3.加速折旧及缩短摊销年限的无形资产部分就税前扣除的摊销部分计算加计扣除
  4.特殊收入:不同纳税年度发生的材料费已加计的可结转以后年度扣减
  5.明确新产品设计费等含义
  6.其他相关费用:增加职工福利费、补充养老保险费及补充医疗保险费
  7.其他事项:失败的研发活动所发生的研发费用可加计
 二、一图看懂研发费税前加计扣除新规
  1.啥是研发费加计扣除
  2.哪些企业能享受优惠
  3.优惠执行时间如何规定
  4.企业在哪些方面受益
第五讲 风险案例介绍
 一、高新技术企业申请及后续管理中面临的问题案例:
  1.案例一:内资生产型企业:“老”高新技术企业,201*年高新资质到期重新申请
  2.案例二:外资生产型企业:2017年新申请成功的高新技术企业的风险防范
  3.案例三:高新技术企业面对税务检查,质疑点分析?
  4.案例四:研发费加计扣除中的直接材料,质疑点分析?
  5.案例五:研发费加计扣除中的人员人工费用质疑点分析?
  6.案例六:研发费加计扣除中的折旧费用质疑点分析?
第六讲 企业所得税年度纳税申报表解读(A类,2017年版)
 一、新旧申报表对比:
  (1)《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(新版A107010--旧版A107012)
  (2)《研发费用加计扣除优惠明细表》(新版A107012--旧版A107014)
  (3)《高新技术企业优惠情况及明细表》(新版A107041--旧版A107041)
 二、新版申报表填报说明
第七讲 科技型中小企业优惠政策解读
 一、政策摘要
 二、科技型中小企业定义
 三、方式一:自主评价登记五个要点
 四、方式二:直接予以确认五个要点
 五、信息填报与登记入库
 六、后续义务
 七、研发费用申报流程
 附件:相关政策文件汇总

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