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高新技术企业认定及研发费用加计扣除(第 1 期)

价      格: ¥ 229.0

报名人数:4/50人 报名截止:Wed Mar 14 19:30:00 CST 2018

课程形式: 直播课 课时数:5.0课时 所属类别: 软件/高新技术

课程收益:2018年高新认定及汇算清缴即将开始,帮助企业或企业内从事相关高新认定的专业人员能够较快掌握高新认定条件、步骤,少走弯路;规范企业研究开发费用加计扣除优惠政策执行,促进企业研发活动开展,创造经济效益。
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授课名师

彭一伟

会计师,从事会计工作二十余年,先后在国企、民企担任财务负责人,精通生产制造企业、现代服务业的会计核算,同时对高新技术企业的认定有独到的见解,具有较为丰富的实践经验,现为准上市公司财务总监。

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直播课程表 直播课程安排
高新技术企业认定及研发费用加计扣除(一) 2018-03-14 19:30:00.0  2018-03-14 19:30:00.0~2018-03-14 22:00:00.0
高新技术企业认定及研发费用加计扣除(二) 2018-03-15 19:30:00.0  2018-03-15 19:30:00.0~2018-03-15 22:00:00.0
      赠送资料:电子版课程讲义

教学大纲

第一讲  高新技术企业认定
 一、概述
  1.定义
  2.出台背景
  3.认定为高新技术企业的好处
  4.高新技术企业认定的范围
  5.指导管理监督部门
 二、认定条件及程序
  1.认定条件:8项
  2.认定程序:3步
  3.关键点注意事项
   (1)可认定为高新技术企业的范围
   (2)对高新产品(服务)、主要产品(服务)在申报时的考虑
   (3)什么样的知识产权及其结构更易获得认可
   (4)如何使组织机构安排符合高新申报要求
   (5)申报时什么样的人员组合能够获得认可
   (6)什么样的制度符合高新申报的要求:必须建立的制度
   (7)年度审计报告数据与纳税申报表数据不一致的处理
   (8)专家评审时重点关注的材料
   (9)如何编好科技成果转化资料
   (10)如何做好高新技术产品(服务)的核算
   (11)高新申报表格与企业内部其他资料的对应逻辑关系
   (12)高新申报的研发费用与加计扣除研发费用的区别与联系
   (13)高新申报和加计扣除的研发费用辅助账的核算处理
   (14)各种附件表格填报注意事项
   (15)重大安全、质量事故、严重环境违法行为的处理
   (16)高新申报事项的档案管理要求
  4.高新技术企业认定研发费用归集及核算
   (1)研发费用的归集方法
   (2)研发费用归集范围
   (3)如何设置研发费用的科目
   (4)如何使用会计核算软件操作处理研发费用
   (5)如何进行研发费用辅助账实务操作
第二讲 高新认定后管理
 一、税收优惠备案管理
  1.备案依据
  2.高新企业税收优惠备案时所需材料
   (1)备案需提交书面资料
   (2)留存备查资料清单
   (3)如何填写税收优惠资料
  3.可享受的税收优惠
   (1)普遍优惠
   (2)特定行业的税收优惠
   (3)项目申报政府补助
 二、科技部门备案
 三、认定后续管理
  1.避免引起撤销高新资格的五种情形
  2.发生更名及异地迁移的处理
  3.如何对知识产权持续管理
  4.如何保持研发经费投入比值稳定
  5.做好后续人力资源管理
  6.科技成果、财务状况等的鉴定、鉴证
  7.如何使研发部门、研发机构能力建设更适于后续发展
  8.如何科学、高效推进科技成果转化
  9.面临检查时避免出现导致风险的7种错误
第三讲 研发费用加计扣除
 一、高新研发费用与所得税加计扣除研发费用的异同
  1.核算依据不同
  2.核算目的不同
  3.核算范围不同
  4.管理要求不同
 二、研究开发的组织管理
  1.如何设置研发机构
  2.如何确立研发项目
  3.研究开发管理制度内容
  4.研究开发管理制度执行
 三、研发费用归集
  1.适用范围
  2.归集范围:允许加计扣除的研发费用:6项
  3.如何确认某项费用能否加计扣除
  4.禁止性规定
  5.企业研发活动的形式有哪些
  6.公共费用的分配方法
  7.如何将未设立专门的研发机构或企业研发机构同时承担生成经营任务的费用合理分配
  8.已资本化的费用可否加计扣除
  9.研发项目失败,其研究开发费能否税前加计扣除?
  10.如何归集委托开发研发项目的研发费用
  11.如何归集合作开发研发项目的研发费用
  12.如何归集集中开发研发项目的研发费用
  13.不适用研发费用加计扣除政策的行业
  14.不适用加计扣除政策的一般性活动
  15.对委托外部机构或个人进行研发活动的费用的处理
  16.对委托境外机构或个人进行研发活动的费用的处理
  17.允许加计扣除的其他费用及计算方法
  18.政府补助用于研发产生研发费用的处理
  19.下脚料、试制品等特殊情况的处理
第四讲 研发费用的财务核算及税收申报
 一、研发费用的财务核算
  1.研发费用的费用化和资本化划分标准
   a.研究阶段
   b.开发阶段
   c.研究阶段和开发阶段的支出划分不清的处理
  2.会计核算时如何进行科目设置
  3.如何使用会计核算软件对研发费用处理
  4.如何设置研发费用辅助账
  5.如何通过会计核算账填写辅助账
  6.合作研发项目会计核算要求
  7.研发费账务处理时各项目应提供的原始凭证
 二、研发费用加计扣除备案、申报
  1.如何确定能够享受加计扣除优惠政策
  2.享受加计扣除政策的流程
  3.如何准备备案资料
  4.留存备查资料种类及完善
  5.备案资料的报送时限
  6.已享受税收优惠,但在年度汇缴时未按照规定备案的处理
  7.季度预缴所得税时能否享受加计扣除优惠
  8.以前年度符合条件未能享受加计扣除优惠的处理
  9.税务机关对研发项目有异议时的处理
  10.企业集团集中开发的研发费用分摊的要点
  11.亏损企业仍可以享受加计扣除政策
 三、科技型中小企业研发费用加计扣除政策
  1.科技型中小企业的研发费用加计扣除的规定
  2.科技型中小企业的判断标准、认定流程
  3.科技型中小企业研发费用的核算方式
第五讲 实例讲解
  1.高新技术企业备案资料及留存备查资料的准备
  2.研发费用加计扣除备案资料及留存备查资料准备
  3.高新技术企业认定管理工作网填报要点讲解
  4.2018年科技型中小企业评价工作安排
  5.研发费用加计扣除谨防的误区(15条)
  6.高新技术企业申报实例
  7.研发费用加计扣除申报实例

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