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房地产和建安企业财税管控核算再造(第 9 期)

价      格: ¥ 980.0

报名人数:6/50人 报名截止:Mon Nov 12 19:30:00 CST 2018

课程形式: 直播+录播课 课时数:12.001389课时 所属类别: 房地产建筑/工程

课程收益:从筹建环节资金准备进入企业到注销清算环节资金彻底退出企业,通过全程财税规划和帐务处理的无逢衔接,让你轻松应对增值税时代房地产和建安企业全程财税实务问题。
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授课名师

于老师

税务师,实战型企业培训讲师、财税顾问。从事税务工作二十多年,包括十五年税务稽查、两年征管、五年税政法规工作。目前在全国多家纳税人俱乐部及各省讲授房地产和建安企业全盘财税管控核算再造、房地产企业三大清算实操和营改增应对等财税实务课,培养了众多财务总监。近年来,为多家大型企业集团作财税内训,并担任多家房地产和建安企业集团的财税顾问。

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
房地产和建安企业财税管控核算再造(一) 2018-11-12 19:00:00.0  2018-11-12 19:00:00.0~2018-11-12 22:00:00.0
房地产和建安企业财税管控核算再造(二) 2018-11-13 19:00:00.0  2018-11-13 19:00:00.0~2018-11-13 22:00:00.0
房地产和建安企业财税管控核算再造(三) 2018-11-14 19:00:00.0  2018-11-14 19:00:00.0~2018-11-14 22:00:00.0
房地产和建安企业财税管控核算再造(四) 2018-11-15 19:00:00.0  2018-11-15 19:00:00.0~2018-11-15 22:00:00.0
      赠送资料:1.成本管控台账;2.配套超详细的课程电子讲义(可作处理实务的查询字典);3.超实用的房地产企业三大增值税种整体项目纳税测算模版和房地产企业整体项目成本管控测算模版;4.供应商采购合同涉税条款标准模板;5.销售诚意金模版等实务工具;6.提供视频回放(直播课结束以后开通)。
录播课程表 视频开放时间说明
录播视频回放 录播是直播的回放内容,直播课结束一周内开通,学习期90天。

教学大纲

上篇 房地产和建安企业财税管控再造
 第一节 管控思维调整
  1.从企业转型和税收征管调整应对视角,解读“营改增”新政给房地产和建安企业带来的机遇和挑战。
  2.房地产和建安企业如何破解现有营业税征管瓶颈和全方位应对增值税挑战?解读如何调整财务管控的思维定向,优化公司整体架构和调整内控制,建立适用行业运营特点的税收管控应对新技能。
 第二节 战略运营视角的公司架构搭建和内控制优化应对
  营改增新政对企业预算、经营、财务、管控、资金流、投融资、工程招投标、工程造价、绩效考核等方面都有哪些影响?相关部门如何从公司战略运营视角全方位管控应对?
  如:营改增后如何进行工程招投标预算?建筑工程发包模式如何选能使开发和建筑双方综合税负最优?营改增后如何进行盈利预测和对外报价?如何进行采购定价优选供应商?在“不能”取得增值税发票前提下,如何博弈商品价格?营改增对总分包业务都有哪些影响?如何进行合同规划使清包工税负最优?资质共享问题如何最优化解决?销售模式如何优选更有利于营销和税负最优?。。。。。。
 第三节  合同管控
  1.合同生效必备要件有哪些?合同在运营管理中需关注哪些风险?
  2.增值税征管体制下公司运营中各类工程合同、采购合同、广告合同、购地合同、销售合同、以房抵债合同等都应如何签节税?应注意哪些涉税风险?如何优化内控制管理好合同?
  3.合同控税原理在税务风险防范方面应用技巧及案例解析。
  ……
 第四节 发票风险防范
  1.企业运营中如何识别合规发票?发票在经营管理中都有哪些法律风险?
  2.增值税体制下如何从运营视角管控发票风险?如何防范虚开专票?如何防控虚抵发票?普通发票和建安发票开具应关注哪些风险点?
  3.各类发票管控的实务案例解析。
  4.专票开具和合同匹配实例解析。
  ……
 第五节 新项目组织架构搭建和商业模式优化
  新项目公司整体架构如何搭建未来综合税负最优?
  如何将房地产企业经营利润有效转出,解决高利息税前扣除问题。
  实例讲解如何利用资本市场将房地产企业应税收入转成免税收入降低企业所得税的税负?
  存量资产如何进行商业模式规划,使其税负最优化剥离地产公司又能有效破解地产融资难题?
  ……
下篇  房地产和建安企业全程核算再造
 第一节 开发流程概述
  商品房开发流程各阶段相关表证单书的涉税管控和筹划应用。
 第二节 筹建环节
  1.财务和税务上如何划分企业筹建期间?如何帐务处理、涉税规划和票据处理?应防范哪些涉税风险?
  2.实例讲解如何将筹建期间发生的开办费业务进行涉税计算和在年度所得税申报表中具体填报。
 第三节 设立环节
  1.企业设立环节应关注哪些关键点才能保证其后续发展税负最优化?
  2.不同出资方式涉税分析和公司组织架构搭建的财税分析规划。
  3.机构设置不同对增值税进项有何影响?对土地增值税有何影响?如何做好事前筹划?.。。。。。
 第四节 筹资环节
  1.企业资本结构设计应考虑哪些涉税风险?
  2.不同股权筹资方式和负债筹资方式涉税风险分析和筹划应用案例。
   如:向不同性质企业和不同类型个人借款有哪些涉税风险?如何应对?增值税时代如何通过组织架构搭建,破解企业融资瓶颈?如何将超银行同期贷款利率的利息在税前扣除?。。。。
 第五节 征地环节
  1.征地环节相关税种政策解析及风险防范。
  2.不同方式取得土地,如何成本确认和帐务处理?合同如何签总体税负最优?如何处理入账票据?如:母公司购地子公司开发如何处理税负最优?投资、划转的财税处理及筹划应用。。。。。
  3.不同方式土地出让金返还涉税处理和合同规划实务案例。
  ……
 第六节 开发环节
  1.主要涉及税种政策解析及筹划应用。
  2.结合财会【2016】22号文件,增值税核算全程演练和财税时间性差异的核算处理。
  3.实务应用
  建筑企业和农民工如何签合同能有效规避社保费?工程如何发包双方税负最优?如何测算和管控成本?建筑企业总分包核算、开票、申报实例解析。电梯合同如何规划税负最优?建筑企业内部机械如何结算涉税最优?“以房换地”“以地换房”如何确认成本?如何确认增值税等计税依据及纳税义务?
  ……
 第七节 预售环节
  1.订金、定金、诚意金等如何开票和涉税处理?
   “买一送一”如何税收处理?以老带新税收风险如何控制?。。。。
  2.预售环节应关注哪些涉税风险点?如:“未完工”取得收入如何账务处理?又如何在季度申报表和年度申报表反映?所得税预缴申报应注意哪些涉税风险点?有哪些税务筹划应用点?
  ……
  案例1:房地产和建安企业在所得税预缴方面特殊规定的报表填报案例解析?
  案例2:实例讲解房地产企业在预售环节如何进行所得税汇算清缴。
 第八节 竣工销售环节
  1.开发流程中,会计在哪个节点确认收入?税收又是如何规定的?二者差异如何协调?
   收入确认和成本结转前应关注哪些财税风险点?
   增值税下公司架构如何规划使销售收益最大化?扣除土地价款后如何开增值税发票?一般纳税人销售开发产品交房时如何开票?计税成本如何确认?建安发票严重不足下,应如何筹划使所得税税负最优?增值税下代收水电、燃气等费用如何开票和税收筹划?交房面积误差如何开具发票?买房赠送如何处理和税收筹划?竣工决算期选择应注意哪些涉税风险?如何规划?
  ……
  2.特定业务的涉税处理。
   如:以前年度应扣未扣费用和资产损失如何税务处理?
   案例:实例讲解房地产企业完工阶段如何进行所得税的汇算清缴。
  3.土地增值税清算
   (1)土地增值税清算必备知识及清算实例应用。
   (2)国家有关土地增值税反避税政策有哪些?实例解析筹划应对土地增值税高税负的方法。
  4.自持管理。
   如何选择项目促销模式?营改增后应规避哪些风险?
   自持资产如何结合物业管理进行战略运营管理?
   企业出租新、老项目、转租项目如何税收规划?
   售后返租、免租金合同如何规划能节税?。。。。
 第九节 清算分配及注销环节(房地产的资本运作实务应用)
  1.清算分配必备财税政策解析及涉税风险防范。
  2.实例解析
   企业分立过程中相关税种有哪些税收优惠政策?如何应用这些政策处理房地产企业经营资产和解决融资难题?相关案例应用。

学员评价

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