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新个人所得税法深度剖析和案例实务(第 1 期)

价      格: ¥ 99.0

报名人数:42/50人 报名截止:Thu Dec 06 20:00:00 CST 2018

课程形式: 直播+录播课 课时数:4.9975课时 所属类别: 税收政策税会处理

课程收益:以第一手官方资料对新个人所得税法进行解读,权威详尽,课程注重案例深度剖析和实务操作,实用性强。让财务人员能够全面掌握新旧个人所得税法的一系列变化,都能熟练掌握各知识点,做到全方位的纳税筹划,即学即用,防控风险,达到节税目的。
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授课名师

赵老师

现供职于山东省某税务局,迄今已有26年。作为一个“体制内人”,已与数以千计的企业会计打过交道,基本涵盖了生活中的各行各业。一方面,赵老师对税务政策具备天然的职业敏感度和专业解读能力;另一方面也深谙企业财务人员的业务需求。在工作中,对内部人员和企业财会人员进行会计知识和税收知识的培训,提高其业务水平,进而提高财务人员的会计规范度和纳税遵从度,减少或杜绝企业和自身风险。

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
新个人所得税法深度剖析和案例实务 2018-12-06 19:30:00.0  2018-12-06 19:30:00.0~2018-12-06 22:00:00.0
      赠送资料:电子版课程讲义
录播课程表 视频开放时间说明
直播回放1206-01 录播是直播的回放内容,直播课结束一周内开通,学习期90天。
直播回放1206-02
直播回放1206-03

教学大纲

一、个人所得税的地位和近几年税收收入占比
 1.个人所得税的地位;
 2.近几年个人所得税收入占税收收入的比重。
二、历次个人所得税法的修正
三、新个人所得税法的五大关键变化
 1.第一大变化,就是增加了专项附加扣除,涉及子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人。而且新的个人所得税法,除了专项附加扣除外,每一类扣除都有一个“名分”,比如基本减除费用、专项扣除(三险一金)、依法确定的其他扣除;
 2.第二大变化,就是税率结构优化。这个主要表现在综合所得和经营所得的累进税率向中低收入群体倾斜,低端税率的区间拉大;
 3.第三大变化就是征管方式重大变革。建立纳税人识别号制度,对每一个纳税人实名认证;自行申报与扣缴申报相结合;汇算清缴制度;后续管理;信用管理;
 4.第四大变化,完善涉外政策。境内居住满一年的标准从365天改为183天,确定多种所得的来源地标准、取消外籍人士1300元的附加减除费用、引入反避税条款、境外境内所得实行合并计税,统一扣除。这里还涉及一个分年过渡到统一的专项附加扣除;
 5.第五大变化,健全社会配套。实现四个支撑:法律支撑(预计明年四月会修改征管法)、信息支撑、信用支撑、技术支撑。
四、新个人所得税法逐条详解及具体变化
 1.明确及修改居民个人纳税人和非居民个人纳税人以及判定标准;
 2.将“个体工商户的生产、经营所得”和“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”合并修改为“经营所得”;
 3.删除“其他所得”项目;
 4.将“工资、薪金所得”、“劳务报酬所得”、“稿酬所得”和“特许权使用费所得”四项劳动性所得规定为“综合所得”;
 5.优化调整税率结构。将按月计算应纳税所得额调整为按年计算,并优化调整部分税率的级距;
 6.免税项目增加退役金;
 7.新增和修改对基本养老金、离退休费等的表述;
 8.修改了对其他免税所得范围的批准机关;
 9.明确和调整了减税项目的决定机关;
 10.修改了对劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得费用扣除的规定;
 11.设立专项附加扣除。新增“子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人支出”为专项附加扣除;
 12.专项附加扣除的具体范围、标准和实施步骤由国务院确定,要报全国人民代表大会常务委员会备案;
 13.直接对公益慈善事业捐赠扣除予以明确;
 14.取消“专门的附加减除费用”;
 15.抵免额更加准确,而且与企业所得税法保存一致;
 16.新增反避税规定;
 17.新增个人纳税人识别号及使用等规定;
 18.新增和调整了纳税人自行申报的规定;
 19.新增扣缴人向纳税人提供已扣税款情况的义务;
 20.新增和修改代扣代缴税金的表述(如预扣预缴等);
 21.新增居民纳税人取得综合所得年度汇算清缴的规定;
 22.明确非居民纳税人不实行汇算清缴;
 23.新增和调整了纳税申报规定;
 24.新增和调整了相关纳税申报及税款缴纳的规定;
 25.新增注销中国国籍清税制度;
 26.完善扣缴申报和汇算清缴退税规定;
 27.新增各相关部门协税及提供相关信息的规定;
 28.新增转让不动产、股权时必须先履行纳税义务;相关登记机关应当查验完税凭证再办理产权转移登记、股权变更登记的规定;
 29.新增将守法情况纳入信用信息系统,并实施联合激励或者惩戒的规定;
 30.修改对外币的表述;
 31.增加报备规定;
 32.新增纳税人、扣缴义务人和税务机关及其工作人员违反本法规定的处理。
五、工资、薪金所得和经营所得税率的变化
 1.工资、薪金所得税率的变化;
 2.经营所得税率的变化。
六、2018年第四季度过渡期个人所得税减除费用和税率适用问题(财税〔2018〕98号)的具体规定
 1.2018年第四季度过渡期,工资、薪金所得适用减除费用和税率问题;
 2.2018年第四季度过渡期,个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业自然人投资者、企事业单位承包承租经营者的生产经营所得计税方法问题。
七、国家税务总局公告2018年第51号具体内容详解
 1.纳税人2018年10月1日(含)未享受5000元/月的减除费用,如何解决;
 2.纳税人11月未享受5000元/月的减除费用,如何解决;
 3.10月和11月份申报错误的如何纠正;
 4.纳税人、扣缴义务人12月份如何进行正确申报;
 5.如何正确理解“税款所属月份”。
八、2018年度的年终奖是10-12月份发放还是2019年发放节税。 
九、定期定额个体工商户核定征收个人所得税和代开发票预征个人所得税。  
十、总结

学员评价

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