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跨年度发票财务核算及税前扣除处理

来源: 中华会计网校 编辑: 2019/01/03 14:00:39  字体:
实务课程表
开课时间 课程内容 讲师 价格 课程详情
1月4日 19:00 跨年度发票财务核算及税前扣除处理 童晓莲 99 查看
1月5日 10:00 企业年底关账技巧与问题应对 李丹 99 查看
1月8日 19:00 税会差异与税前调整

赵海立

299 查看

   

跨年度发票财务核算及税前扣除处理 (童晓莲)

开课时间:

1月4日 19:00-21:00

课程大纲:

一、税法对费用列支期间的要求

二、跨年取得发票的财务和税务处理

1、作为预提费用处理

2、先计入费用,收到发票后再附到记账凭证

3、实际收到发票时再入账

4、购进货物跨年取得发票的处理

5、购进固定资产跨年度取得发票对所得税的影响

三、税前扣除凭证具体规定

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企业年底关账技巧与问题应对 (李丹)

上课时间:

2019年1月5日 10:00-12:00

课程大纲:

1.存货暂估入账处理

2.跨年费用列支处理

3.预付卡的处理

4.核对往来账处理

5.个人借款处理

6.财产损失处理

7.检查应交税费

8.盘点现金

9.银行存款调节表

10.存货和固定资产盘点及盘盈盘亏处理

11.长期股权投资的账务处理

12.检查收入、成本是否确认完整

13.工资的计提、发放处理

14.预提费用的财税处理

15.年末结转分录

16.税收筹划及业绩安排

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税会差异与税前调整  (赵海立)

上课时间:

2019年01月08日 19:00-20:30

课程大纲:

1.视同销售收入会计与税法差异及所得税调整

2.未按权责发生制原则确认的收入税会差异及所得税调整

3.投资收益税会计差异的处理及所得税调整

4.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益的所得税处理

5.交易性金融资产初始投资税会差异及税前调整

6.金融资产公允价值变动净损益税会差异及税前调整

7.不征税收入税会差异处理及税前调整

8.销售折扣、折让和退回税会计差异及税前调整

9.其他相关项目税会计差异及税前调整处理

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