第一部分：概述

一、工业企业生产及财务处理特点分析
1、工业企业内部组织构架介绍
2、工业企业业务流程介绍及分析

第二部分：生产经营流程中的财税处理

一、采购、生产环节
1、采购环节增值税相关注意事项
问题1：你真的认识增值税专用发票么？
问题2：接受假发票对公司的损失到底有多大？
问题3：增值税发票已过认证期如何处理？
问题4：取得增值税进项发票超过180天能否退回重开？
问题5：提前付款进项税需不需要转出？
2、采购机器设备等固定资产的增值税处理
问题6：固定资产抵扣标准，按GB/T14885-2010还是GB/T14885-1994？
问题7：专项用途资金购进固定资产进项税处理？
问题8：购买非生产设备如何抵扣进项税？
问题9：自制固定资产进项税如何处理？
问题10：融资租入设备进项税如何处理？
问题11：购入汽车进项税能抵扣么？
问题12：税控专用设备发票如何入账及抵扣？
3、印花税相关涉税处理
问题13：融资租赁合同如何计征印花税？
问题14：哪些许可证需要缴纳印花税？
问题15：以设备和材料进行投资是否贴花？
4、特殊事项税务处理
问题16：向个人购买培训服务是否涉及营业税？
问题17：境外采购是否需代扣代缴税金，如何操作？
问题18：在产品发生损耗如何申报扣款？

二、仓储物流环节
1、仓储物流环节涉税分析
问题19：运输途中货物损坏进项税额能否抵扣？
问题20：在途货物丢失如何进行财税处理？
问题21：运费发票与货物发票上货物数量不同是否影响进项税抵扣？
问题22：铁路运输发票抵扣期限如何规定？
问题23：货物移送运费可否计入存货成本？
问题24：企业机构间移送货物如何缴纳增值税？

三、销售环节
1、采取不同销售方式的增值税处理
问题25：会计收入确认扣缴与税法口径到底有何"出入"？
问题26：如何正确确认企业所得税与增值税应税收入？
问题27：如何正确理解"混合销售行为"？
问题28：发生销售折让、折扣时，如何开具发票和纳税？
问题29：发生销售折让、折扣如何进行账务处理？
问题30：付款方式改变导致应收款减少如何进行财税处理？
问题31：红字发票能认证么？
问题32：采取分期收款、预收款方式销售风险孰大？
问题33：3年以上应收账款如何进行税务处理？
2、极易忽视的视同销售行为涉税分析
问题34：视同销售增值税申报错误如何处理？
问题35：展销、检测的样品是否属于视同销售？
问题36："三包"领用的库存商品是否视同销售？
问题37：视同销售的会计和税法处理方式有何不同？
3、"四不像"收入涉税分析 问题38：增值税即征即退收入是否属于不征税收入？
问题39：不征税收入应如何处理？
问题40：母子公司相互提供服务如何纳税?

四、经营支持环节涉税问题分析
1、业务宣传费如何做税务处理

问题41：如何界定业务宣传费支出范围？
问题42：可扣除的业务宣传费应符合哪些条件？
2、三项经费涉税处理分析
问题43：查补收入可否作为三项经费的扣除基数？
问题44:视同销售收入是否在计算业务招待费的销售收入中？
问题45：职工培训期间的住宿费能否作为职工教育经费列支？
问题46：特聘讲师费用能否列支为教育经费?
问题47：工会经费计提基数如何确定？
问题48："福利费"口径应如何掌握?
问题49：防暑降温费如何税务处理？
问题50：娱乐费用能否列入业务招待费？
问题51：福利费发票能"随便"么？
3、公益性捐赠利大？or弊大？
问题52：公益捐赠支出如何税前扣除？

五、重大投资及资本交易环节涉税分析
1、购买房产涉税问题分析
问题53：如何确定房屋契税的纳税义务发生时间？
问题54：购入房屋是否按房屋和土地缴纳两次契税？
问题55：在租用的地上建房如何缴纳房产税？
问题56：分次支付土地出让金如何计入房产原值计交房产税？
问题57：如何理解将地价计入房产原值缴纳房产税？
问题58：车间设备大修与房产税有何"瓜葛"？
问题59：哪些设备要计入房产原值缴税？
2、购买土地涉税问题分析
问题60：耕地占用税是否必须由第一使用人缴纳？
问题61：耕地占用税与土地使用税有何异同？
问题62：如何确定计提土地使用税的时点？
3、无形资产涉税问题分析
问题63：专有技术投资如何进行税务处理？
问题64：如何划分商标使用费和技术转让费？
问题65：专利技术的特权使用费是否免交营业税？
4、借款利息支出所得税前扣除分析
（1）向金融企业借款
问题66：小额贷款公司是否属于金融机构？
问题67：委托贷款是否属于向金融机构的贷款？
问题68：对利率有何要求？
（2）向非金融企业借款
（3）关联企业之间无息借款的利息支出是否涉税？
问题69：集团内部企业间借款利息是否应开具发票？
5、重大资产交易
问题70：股权转让涉及哪些税务问题？
问题71：股权转让方、受让方涉及的税务问题有何不同？
问题72：划转资产到子公司是否缴纳企业所得税？
问题73：暂估入账固定资产的折旧能否税前扣除？
问题74：闲置资产折旧所得税如何处理？
问题75：实际资产损失与法定资产损失有何区别？
问题76：不处理非正常损失划算么？
问题77：股权投资分红如何缴税？
问题78：非货币资产出资涉及的企业所得税如何处理？
问题79：固定资产抵债发生的损失能否税前扣除？
6、印花税相关问题
问题80：股权转让是否代扣代缴印花税？
问题81：未全额发生的借款合同如何贴花 ？
问题82：未分配利润转增资本如何贴花？

第三部分：税收优惠你了么？
问题83：哪些优惠需要备案？
问题84：以前年度免税事项能否补充备案？
问题85：研发费加计扣除？
问题86：聘用残疾人有何税收优惠？