一家公司以出口为主内贸为辅，2020年开始实际经营。今年3月税务提示22年-24年风险疑点(采购大于销售体外循环、出口至风险国家、免税销售额与进项税转出比例异常、收入增长异常等)。24年10月的内销增值税，是4吨货物，但是只有一张20吨的发票，我就选了这张发票和其他小金额费用发票进行抵扣，当时没有对费用发票按比例转出(金额2千左右)，请问跟这个事情有关系吗？因为提示进项税转出比例异常。还有一个事情是，税务要了银行流水，公司领导在公司账户和个人账户的转账有些频繁，这个倒没有反映在风险里，税务会观察到这一点要求按分红补税吗？谢谢您_税务

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一家公司以出口为主内贸为辅，2020年开始实际经营。今年3月税务提示22年-24年风险疑点(采购大于销售体外循环、出口至风险国家、免税销售额与进项税转出比例异常、收入增长异常等)。24年10月的内销增值税，是4吨货物，但是只有一张20吨的发票，我就选了这张发票和其他小金额费用发票进行抵扣，当时没有对费用发票按比例转出(金额2千左右)，请问跟这个事情有关系吗？因为提示进项税转出比例异常。还有一个事情是，税务要了银行流水，公司领导在公司账户和个人账户的转账有些频繁，这个倒没有反映在风险里，税务会观察到这一点要求按分红补税吗？谢谢您

70736105| 提问时间：04/04 13:06

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朴老师

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进项税转出比例异常与发票抵扣关系有一定关系。公司有出口免税业务时，用于免税项目的进项税需转出。你用可能包含用于免税项目的费用发票全额抵扣，未按比例转出，会使可抵扣进项税额增加，进而导致进项税转出比例异常。公司账户与个人账户频繁转账税务风险有被税务关注并要求按分红补税的可能。税法规定公司账户与管理人员、股东账户间不得非法资金往来，若税务认定这些转账属股东分红，需按20%税率缴纳个人所得税，还可能引发对公司财务管理规范性等问题的调查。

04/04 13:08