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问题已解决
某食品企业（增值税一般纳税人）于2019年6月向农民收购一批免税大米，用于生产销售米饼，2019年8月，因管理不善该批大米毁损。已知该批大米的账面成本为13600元（含运费780元），计算需要转出的进项税额。
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你好，需要转出的进项税额。（13600-780）/(1-10%)*10%
2019 11/10 18:23
84784960 
2019 11/10 18:59
那运费不用转出吗
立红老师 
2019 11/10 19:01
你好，运费如果当时也抵扣了进项税额，也需要转出。
84784960
2019 11/10 19:02
那这道题运费抵扣了进项税额吗？
立红老师
2019 11/10 19:06
你好，这个企业是一般纳税人，正常运费是抵扣了进税的，需转出的税额=780*9%
84784960
2019 11/10 19:20
为什么大米价还得除以1－10%
立红老师
2019 11/10 19:24
你好，要把大米的成本还原为成本，当初在计算进项税是用买价*10%计算的，成本=买价-买价*10%，现在要先把买价求出来，才能计算当初抵的进项税额是多少。
84784960
2019 11/10 19:35
那运费不需要除以1－9%吗
立红老师
2019 11/10 19:36
你好，运费取得专用发票，本身价和税就是分开的，不用除1-9%
84784960
2019 11/10 19:38
谢谢老师，可以加老师个**吗
立红老师
2019 11/10 19:38
不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个好评，谢谢。
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