00:10:00
问题已解决
问题：我司在2019年收到土地补贴1000面好，在19年入账为递延收益，随固定资产折旧分期摊销，但是21年11月税局认定我司的这个1000万不符合不征税收入条款，修改2019年汇算清缴，确认这1000万收入，并补滞纳金200万，不需要修改19年财务报表。 请问1、税务补确认的这个1000万，在税法上已经在19年确认，但是会计制度我是否可以在21年11月确认为收入吗， 2、21年确认收入的入账分录，滞纳金怎么入账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
1.不可以，也是要在19年确认，用以前年度损益调整科目
2.借递延收益 贷以前年度损益调整借以前年度损益调整 贷银行存款
2021 12/04 10:18
84784980 
2021 12/04 10:32
借以前年度损益调整 贷银行存款
这个是指缴税的分录吗
小云老师 
2021 12/04 10:35
是的，滞纳金和所得税都是这个分录
84784980
2021 12/04 10:40
滞纳金不用体现在营业外支出吗
还有所得税和滞纳金不用通过应交所得税这个科目吗
小云老师
2021 12/04 10:43
营业外支出也是损益类啊，跨年了用以前年度损益调整
所得税你想先通过应交税费也可以借以前年度损益调整 贷应交税费呀
84784980
2021 12/04 11:02
还有一个问题，我司在21年1月收到土地补贴500万，一直未确认收入，税局让我司在21年9月确认收入，9-11月参生滞纳金8万，这个8万的滞纳金我如何入账
小云老师
2021 12/04 11:09
借营业外支出 贷银行存款
阅读 0
描述你的问题，直接向老师提问
意见反馈
