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问题已解决
郭老师您好！昨天跟你说多交3.72元增值税的，你说做到营业外支出，但这款在税局，下次代开还可以抵扣，是做到营业外支出去吗？
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你好，借应交税费，应交增值税贷银行存款。
2022 01/06 16:28
郭老师 
2022 01/06 16:29
能抵扣的，不用做到营业外支出。
84785033 
2022 01/06 16:30
城市维护建设税也能抵扣
郭老师
2022 01/06 16:31
你好，借应交税费城建税，贷银行存款。
84785033
2022 01/06 16:32
还要计提吗？
郭老师
2022 01/06 16:33
多交的这些都不需要计提
84785033
2022 01/06 16:43
郭老师您好！你看对没有
郭老师
2022 01/06 16:44
好对的是的是这么做。
84785033
2022 01/06 16:51
郭老师您好！银行扣款扣了388.89元
84785033
2022 01/06 16:53
是要做多一笔借应交税费城市维护建设税0.13 应交增值税3.72 贷银行存款3.85
郭老师
2022 01/06 16:54
好，对的是的，是这么做的，可以单独做，也可以一块儿做，最后你的借方应交税费都有余额，表示多娇。
84785033
2022 01/06 16:55
税局说下次代开可以抵扣的，下次抵扣了怎么做账呢？
郭老师
2022 01/06 16:57
下一次，开了专票借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税有贷方余额抵扣你的借方附加税的借税金及附加，贷应交税费。
84785033
2022 01/06 17:01
郭老师，是要多做一步计提附加税是吗？借：税金及附加 贷应交增值税应交城市维护建税？
郭老师
2022 01/06 17:02
你好，对的是的，是这么做的。
84785033
2022 01/06 17:03
谢谢郭老师，太感谢你了
郭老师
2022 01/06 17:20
不用客气
工作愉快
84785033
2022 01/06 20:37
郭老师您好！从这个月开始小规模税率是百分之三吗？
郭老师
2022 01/06 20:40
还是可以开1%的
目前没有具体的文件
84785033
2022 01/06 20:43
谢谢郭老师！我还以为从2022年开始是按百分之三开呢
郭老师
2022 01/06 20:45
有
就是没有文件的
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