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问题已解决
假如有名员工工资是22000，自己全额交公积金2000元用公司银行扣款的，工资表上的应发工资是不是写21000呢，1000元在工作表上直接当做其他扣款，然后个税申报填写的工资也是按 21000 填，专项扣除住房公积金填 1000元这样
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对的对的，是这么做的。
2024 06/26 16:13
gtdjyg 
2024 06/26 17:00
做账的话是按照其他应付款-住房公积金 2000 元来做吗
郭老师 
2024 06/26 17:01
你好，做账也是按照1000来的，剩下的1000做管理费用公积金。
gtdjyg
2024 06/26 17:41
但是 2000 都是个人承担的啊，2000 元相当于都是从员工工资上扣的啊
郭老师
2024 06/26 17:45
你好，你如果填写2000这里就抵扣不了所得税了
gtdjyg
2024 06/26 17:53
抵扣所得税是怎样抵减呢可以详细讲一下吗，然后如果要抵扣所得税的话具体分录是怎么做呢也可以写一下吗，我不是很懂
郭老师
2024 06/26 17:54
你好，借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资这一部分你没有发下去呀，因为个人承担的只有1000，在税务局看来只有1000。
gtdjyg
2024 06/26 18:27
我这样写分录是对的吗
郭老师
2024 06/26 18:31
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资21000
借管理费用公积金贷应付职工薪酬公积金1000
借应付职工薪酬工资贷
其他应收款公积金1000
银行存款2000
借应付职工薪酬公积金1000
其他应收款1000
贷银行存款
按这个写
gtdjyg
2024 06/26 19:02
没看懂这个，有的连着写的不知道是哪个了，可以用图片把分录拍出来吗
郭老师
2024 06/26 19:10
你好，第一个是计提工资。
第二个是计提企业负担的社保。
第三个是发工资，从工资里扣除个人负担的公积金。
第四个是支付公积金。你再看一下的。
gtdjyg
2024 06/26 19:47
这样是对的吗
郭老师
2024 06/26 19:50
你好是的，这个正确的
gtdjyg
2024 06/26 20:02
那如果有社保要怎么做分录呢，社保是公司承担一部分，个人一部分
郭老师
2024 06/26 20:07
借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保，
借应付职工薪社社保，
其他应收款个人负担的社保。
贷银行
然后发工资的那里再加上一个贷方其他应收款个人负担的社保。
gtdjyg
2024 06/26 20:30
社保这部分计提时只需要计提个人部分吧，公司部分不需要计提吧
郭老师
2024 06/26 20:34
你好，需要
企业和个人的都得计提。
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