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老师，这两笔会计分录没看懂，第一步计提了600*25%的所得税，第二步发现应该是计提800*25%，就应该是少提了200*25%，怎么第三步还做相反的分录800*25%呢
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你好，同学，2020.2.8实际支付赔款时800万可以税前扣除，所以做冲减所得税费用800× 25%，同时减少应交所得税。
2024 07/26 12:09
m522090566 
2024 07/26 13:44
那19年不允许税前扣除，为什么要做一笔所得税费用600×25%呢？
小敏敏老师 
2024 07/26 13:47
19年损失未实际发生，产生可抵扣暂时性差异，需要确认递延所得税资产600×25%。
m522090566
2024 07/26 13:48
我认为20年2月8日，应该只能按200×25%补提所得税，因为19年计提了600×25%
小敏敏老师
2024 07/26 13:58
19年在计算应交所得税时，应纳税所得额没有扣除600万。在2020年实际发生时，应纳税所得额需要扣除800万的影响，而不是补提200×25%。
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