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为啥不是660？份额占660应该调整投资成本？
小锁老师 | 提问时间：05/16 21:37

#实务#

您好，这个初始投资成本，他不是入账价值，他就是付出对价的公允价值，这个

阅读 577

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利润表，资产负债表，增值税纳税申报表，企业所得税申报表，之间都有哪些关系啊
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 21:28

#实务#

企业所得税是按照利润表缴纳的，和资产负债表没有必然关系。

阅读 258

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老师：题中非常消耗的直接人工费12，为什么入成本？企业外购存货，非正常消费的直接人工，直接人工，制造费用不是进损益吗
赵老师 | 提问时间：05/16 20:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：此处，是直接不考虑此项，这并不是说此计入了存货成本因为，我们计算时，总的直接人工，并没有计入，题干中没有体现此金额。祝您学习愉快！

阅读 35

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采取预收货款方式销售货物，纳其增值税纳税义务发生的时间是什么
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 20:22

#实务#

您好，有合同按合同，没有合同按发出货的时间

阅读 492

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发生如下捐赠支出：通过市政府用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出30万元；通过市科技局向科学事业捐赠20万元；直接向丁小学捐赠5万元。请问准予税前扣除的公益性捐赠支出是？为什么？
小王老师 | 提问时间：05/16 20:07

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：准予税前扣除的公益性捐赠支出是50万元。因为通过市政府用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出30万元可以全额扣除，通过市科技局向科学事业捐赠的20万元属于公益性捐赠，也可以扣除。直接向丁小学捐赠的5万元未通过公益性社会团体或政府部门，不得扣除。祝您学习愉快！

阅读 40

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这两个题求解
李老师 | 提问时间：05/16 19:16

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第一题选D，第二题D 祝您学习愉快！

阅读 33

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老师您好请问混凝土搅拌站选择简易计税，所有开进来的油票材料票运费票是不是都不可以抵扣进项，价税合计全部计入成本
郭老师 | 提问时间：05/16 18:43

#实务#

对的是的，是这么做的。

阅读 181

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税务局打电话来说我们即征即退进项太少，让我们做点进项进去补交税款，我们一般项目有留底税额，这个更正申报如何操作呢
郭老师 | 提问时间：05/16 18:39

#实务#

我要查询税费申报及缴纳里面有一个更正。找到这个申报表，你把进项一部分放到即征即退里面一般项目里面的放到即征即退一部分

阅读 52

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签订无固定期限合同的情况
宋生老师 | 提问时间：05/16 18:18

#税务#

劳动者在用人单位连续工作满十年：连续订立两次固定期限劳动合同：连续订立二次固定期限劳动合同，且劳动者没有本法第三十九条和第四十条第一项、第二项规定的情形，续订劳动合同的。用人单位自用工之日起满一年不与劳动者订立书面劳动合同：视为用人单位与劳动者已订立无固定期限劳动合同。劳动者提出订立无固定期限劳动合同

阅读 399

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合并财务报表抵销内部未实现损益是不是不区分顺流和逆流
赵老师 | 提问时间：05/16 18:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，逆流交易比顺流交易多抵销少数股东的部分。所以需要区分顺流和逆流。祝您学习愉快！

阅读 34

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问题如图片。是进出口业务找第三方公司去退税的业务处理。谢谢看到问题的老师
apple老师 | 提问时间：05/16 18:15

#实务#

同学你好，这个转来转去，最终就是第三方给你们的退税款吧除了这个应该不会再给你们额外的退税款了吧。

阅读 53

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物业购买的农产品是小规模开具的3专票，这样可以抵扣 9%，那剩余的6% 怎么处理
宋生老师 | 提问时间：05/16 18:12

#实务#

你好，这个不需要另外处理。你计算抵扣9%就好了。

阅读 40

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请问老师电子税务局里面的注册信息什的为啥都没有了这个是啥情况
宋生老师 | 提问时间：05/16 18:09

#税务#

你好，如果真是这样，估计是系统问题了。

阅读 41

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老师，我有几个员工的工资是要跟朋友一起平摊的，但是这个工资是我公司账上付的。现在我要把这个钱收回来，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：05/16 17:55

#实务#

做支付相反的分录就行

阅读 24

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企业直接给学校捐赠现金，让学校找教育局开财政收据，可以按公益性捐赠税前扣除吧？
文文老师 | 提问时间：05/16 17:53

#实务#

让学校找教育局开财政收据，可以按公益性捐赠税前扣除。

阅读 34

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房开企业母公司拿地，子公司开发，土地出让金开给母公司，子公司土地增值税清算时可以扣除土地出让金吗？有没有相关的政策依据
文文老师 | 提问时间：05/16 17:52

#实务#

子公司土地增值税清算时，不可以扣除土地出让金。可母公司再转让土地使用权给子公司，开发票给子公司

阅读 30

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老师，咨询一个问题，有家公司2012年结了一个项目，但公司资质不够，然后**另一家有资质的公司，本项目2025年走完结算程序，甲方打款进**公司，但**公司拒绝缴税，**公司要甲方按以前的代缴代扣的流程走，甲方说，2016年5月税务改革，现在需要乙方公司自行缴税，但乙方公司要甲方提供税改前的缴税发票复印件，老师，你觉得有这个必要吗？谢谢解答！
朴老师 | 提问时间：05/16 17:47

#税务#

乙方要求甲方提供税改前缴税发票复印件，不一定必要：乙方角度：若为核实过往缴税真实性、了解税改差异，合理；若单纯不信任，无合理目的，不合理。甲方角度：留存且提供无不利影响，可提供促进结算；担心被不当使用或有复杂因素不便披露，可不提供。

阅读 24

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这个题怎么理解
朴老师 | 提问时间：05/16 17:45

#实务#

本题是甲公司低价售房给管理人员且设 5 年服务期，属非货币性福利。每套差价 50 万，10 套共 500 万，服务期 5 年，2×19 年应分摊管理费用 500÷5 = 100 万。A 选项计算正确；B 选项未分摊，错误；C 选项计算错误；无服务年限时 D 选项将 500 万一次性计入正确。答案为 BC。

阅读 109

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老师，这个会计分录怎么做啊
小王老师 | 提问时间：05/16 17:37

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：投资性房地产12000 贷：银行存款12000 借：其他业务成本600 贷：投资性房地产累计折旧600 借：银行存款1000 贷：其他业务收入1000 借:资产减值损失200 贷：投资性房地产减值准备200 祝您学习愉快！

阅读 42

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15、 2020年4月1日，甲公司接受投资者投入一台需要安装的设备，该设备市场售价为200万元，与公允价值相符，增值税税额为26万元（由投资方支付税款，并提供增值税专用发票）；发生本公司安装人员工资4万元。2020年4月10日设备达到预定可使用状态。按合同约定，该投资计入实收资本的金额为180万元。不考虑其他因素，该项投资导致资本公积增加的金额为（　）万元。这一题为什么安装人员工资4万元不计入固定资产的入账价值，使固定资产达到预定可使用状态的安装费不应该算在入账价值里吗
贾老师 | 提问时间：05/16 17:36

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计分录为：借：在建工程200 　　应交税费——应交增值税（进项税额）26 　　贷：实收资本180 　　　　资本公积——资本溢价46 借：在建工程4 　　贷：应付职工薪酬4 借：固定资产204 　　贷：在建工程204 祝您学习愉快！

阅读 49

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老师，我是东莞的，有同学去年考过的初级领到初级的补贴了，我都没领到，今年还能不能补领呀，要是能补领的话几月份之前能领？是在哪里申请补领，需要什么资料吗？麻烦朴老师，邹老师，东老师不要接手，谢谢
钱明琪老师 | 提问时间：05/16 17:33

#初级职称#

您好亲，是有这个政策

阅读 55

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在途物资的会计分录对财务报表有什么影响？（知识点：在途物资对财务报表的影响）
周老师 | 提问时间：05/08 08:32

#会计实务#

在途物资是指已经订购但尚未到达公司仓库的物资。对于在途物资的会计处理，会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：在途物资通常被视为公司的资产，会计分录将在途物资的金额计入资产一栏。这样可以反映公司拥有的待收货物的价值。 2. 利润表：在途物资的会计分录不会直接影响利润表。因为在途物资尚未到达公司仓库，还没有发生货物的销售或使用，所以没有直接影响公司的收入或费用。 3. 现金流量表：在途物资的会计分录也不会直接影响现金流量表。因为在途物资的支付通常已经在订购时进行了，所以在途物资的会计分录只是将其金额从现金流出的项目中转移到了资产一栏。总结起来，对于财务报表的影响，会计分录将在途物资的金额计入资产负债表，但不会直接影响利润表和现金流量表。

阅读 330

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待摊费用应该计入资产类科目还是费用类科目？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:05

#会计实务#

待摊费用应该计入资产类科目。待摊费用是指企业为获取未来一定期间内的经济利益而发生的费用，这些费用在未来一段时间内逐渐消耗或转化为费用，具有一定的期限性。根据会计准则，待摊费用应该在发生时计入资产类科目，即待摊费用科目。在未来的每个会计期间内，根据实际消耗或转化为费用的情况，将相应的金额转入费用类科目，以反映费用的实际发生情况。

阅读 308

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分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

阅读 875

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会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

阅读 878

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大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

阅读 530

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在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

阅读 432

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购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

阅读 362

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如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

阅读 385

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大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

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