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我们是物业公司小规模纳税人,2023年12月份把2024年1月的发票预开完了,该怎么确认收入呀?怎么报增值税报表呀?老师,谢谢
若素老师
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提问时间:01/10 14:11
#税务师#
你好,按实际的月份确认收入权责发生制。
阅读 767
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老师,普通增值税发票收款人和复核人写错了,发票还能用吗
郭老师
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提问时间:06/21 18:25
#税务师#
你好,具体的是怎么写错了?
阅读 767
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老师,不太明白应税收入和销售收入的区别,应税收入的范围还大些?是不是营业外收入属于应税,但不算销售收入,还有哪些是应税收入,投资收益??知道销售收入就是主营/其他业务/视同销售业务
小默老师
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提问时间:02/25 12:48
#税务师#
你好同学,销售收入是会计上的说法,应税收入是税法上的说法,营业外收入不属于销售收入,但可能是应税收入的。另外投资收益有的也属于应税收入,比如交易性金融资产转让时需要缴纳增值税的
阅读 767
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请问老师,小规模纳税人2023年度,既可以选择开1%的专票也可以同时开3%的专票吗?
若素老师
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提问时间:01/04 14:18
#税务师#
对的,可以的,可以的对的。
阅读 767
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这里的货物和物品有什么区别?按货物来征关税
金金老师
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提问时间:08/10 21:02
#税务师#
您好,货物的话,其实和一般的物品,也就是实物资产,这个是一样的了
阅读 767
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B和E有什么区别请解答
小同老师
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提问时间:02/29 17:21
#税务师#
你好同学,稍等我看下题目为你解答
阅读 766
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算企业所得税的时候,税率是10%,是因为他是非居民企业吗?
小天老师
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提问时间:06/16 20:14
#税务师#
晚上好啊,是的,非居民企业10%
阅读 766
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位于市区的甲企业是一家摩托车生产企业,生产两轮摩托;位于县城的乙企业为外贸企业,专营进出口业务。2021年1月初,上述企业(均为增值税一般纳税人)均没有留抵税额。2021年4月,甲乙两企业往来业务如下: (1)甲企业自行申报进口一批摩托车零件,支付给国外的买价120万元、包装费2万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费、保险费8万元,支付购货佣金3万元,由甲企业向海关缴纳税金后(取得海关专用缴款书),海关放行。①甲企业进口零件的关税税率为6%;) 甲企业进口摩托车零件应向海关缴纳的增值税:(120+2+8)x(1+6%)x13%=17.91(万元),老师为啥不加3佣金呢
蒋飞老师
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提问时间:08/26 14:14
#税务师#
你好!进口关税完税价格,不包括:支付购货佣金3万元的。
阅读 766
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预付账款,很多年前没有开发票,以后也不会有发票,这账要怎么平
易 老师
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提问时间:12/27 10:17
#税务师#
你的货收到了吗?收到货没开票还是货也没收到?
阅读 766
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预收账款和合同负债的区别?
中级会计实务老师
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提问时间:11/18 08:28
#税务师#
合同负债就相当于预收账款,只是在收入章节中,对于预收的款项,应该贷记合同负债,不通过预收账款科目核算。 其他章节中,对于预收的款项则通过预收账款科目核算,比如预收房屋出租的租金。
阅读 766
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老师 个税有没有出新的政策?
易 老师
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提问时间:01/11 16:29
#税务师#
你好;目前还没有出来新文件的
阅读 766
收藏 2
老师,我以往是计提出口退税(借:应收出口退税 贷:应交税费/增值税/出口退税),收到出口退税(借:银行存款 贷:应收出口退税),但是这个月,我报了进料加工核销的,等于是免抵退税额180万,但是减去进料加工核销的105万,只退回来75万,请问这种我这个月怎么做账呢?
张壹老师
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提问时间:06/01 16:18
#税务师#
你那了,退回来只有75万,就按75万入账 借:其他应收款-出口退税 75 贷:应交税费-应交增值税-出口退税75
阅读 766
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老师,员工报销的电话费发票计入哪个科目?发票上备注栏是他的手机号
文文老师
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提问时间:04/14 16:42
#税务师#
计入管理费用-通讯费
阅读 766
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老师请问下 一般纳税人b公司购入大米50吨卖给A公司,B公司利润25元/吨,那最后B公司所能赚到的利润还有多少?B公司需要缴纳哪些税款
范老师
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提问时间:06/03 00:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:抱歉,您这里提供的信息内容不完善,老师无法给您一个准确说法的,假设这里B公司这里的利润25元/吨为不含税金额,则这里B公司需要缴纳增值税,企业所得税,城建税及附加等。因为这里没有给出进项税额等情形所以无法计算出准确的数字的。祝您学习愉快!
阅读 766
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请问老师,为什么第二题,调整利润的时候,无形资产的公允290不减去140的账面,要去减去2021.12.31日的可回首金额?
卫老师
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提问时间:10/09 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计上使用寿命不确定,所以不计提摊销,根据账面价值140与可收回金额200比较,是不发生减值,不计提减值损失的。但按公允价值290来看,与200比较,要计提290-200=90万元的减值损失,这个原 来被投资单位没有考虑,所以是要调减净利润的。 祝您学习愉快!
阅读 766
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老师,甲公司2年前借钱给乙公司,2年后乙公司规还一半借款,甲收到借款后怎么记账,需要交什么税?
非也老师
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提问时间:12/26 15:23
#税务师#
您好同学,收到后借:银行存款,贷:其他应收款。如未签订合同约定利率或未实际收到利息则不需要交税的哦,但在税务方面会有风险的
阅读 766
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资产负债表其他应付款为负数需要调整吗,还是正常申报财务报表
艳子老师
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提问时间:01/10 19:49
#税务师#
您好, 这个是重分类科目, 没事的
阅读 766
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【例•单选题】长江公司为增值税一般纳税人,2022年10月采用自营方式建造一栋厂房,建造过程中,实际领用工程物资200万元。另外领用本公司所生产的产品一批,账面价值为240万元,该产品适用的增值税税率为13%,计税价格为250万元;发生的在建工程人员工资和应付福利费分别为120万元和20.2万元。假定该厂房已达到预定可使用状态,不考虑除增值税以外的其他相关税费。则该厂房的入账价值是( )万元。这个题目怎么解?
小杜杜老师
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提问时间:04/28 15:07
#税务师#
你好 计入在建工程的金额,最终就是结转到厂房的入账价值;入账价值=200+240+120+20.2=580.2
阅读 766
收藏 2
本单位司机开车下去送货,帮着装卸工卸车,这部分公司支付的钱,是算工资还是劳务费?
东老师
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提问时间:03/26 11:48
#税务师#
你好,这个算到工资薪金里面
阅读 766
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图中问题的业务处理怎么写
小林老师
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提问时间:12/28 08:27
#税务师#
您好,正在回复题目
阅读 766
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非房地产企业在改制重组中,以房地产投资入股,暂时不缴纳土地增值税,问题1:如果不是改制重组的的话,是不是需要缴纳增值税?问题2:暂时不缴纳土地增值税,何时缴纳?问题3:改制重组是什么意思?求解三个问题
小林老师
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提问时间:08/19 11:07
#税务师#
您好,正在给您回复
阅读 766
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请问这个不应该是收取➕出售两个模式吗?不应该是两者兼有的损类交易性金融资产吗?为什么是综债类的?
羽羽
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提问时间:07/21 22:22
#税务师#
同学你好,损类的金融资产只有交易出售为目的啊,第二类才是两个兼有的持有目的
阅读 766
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预告登记后,债权消灭或者自能够进行不动产登记之日起90日内未申请登记的,预告登记失效 能告知下预告登记到底是在卖房子的什么时候做的么?卖房子的去登记的么?
云苓老师
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提问时间:08/31 18:08
#税务师#
预告登记一般在网签后一个月内完成,预告登记是购房人登记
阅读 766
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不太明白这题,为何c是对的,b是错误的?
小天老师
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提问时间:07/10 19:15
#税务师#
您好,少了“计税基础”,因为这是税务处理 收购企业、被收购企业的原有各项资产和负债的 计税基础 和其他相关所得税事项保持不变
阅读 766
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非应税项目可以不用发票作为扣除凭证,非应税项目是指哪些?
王超老师
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提问时间:07/02 09:05
#税务师#
你好 非增值税应税项目,是指非增值税应税劳务、转让无形资产(专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权除外)、销售不动产以及不动产在建工程.
阅读 766
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老师,权益工具投资之间不可以重分类,是指哪些权益工具投资呢?
小天老师
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提问时间:08/26 14:22
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 766
收藏 3
老师,被分离企业继续存在的,其股东取得的对价视同被分离企业分配处理,啥意思啊?这个股东处理和企业处理不一样是吧?企业是按公允价值确认资产的所得
小林老师
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提问时间:06/17 10:00
#税务师#
您好,就是对被分立企业股东用分立企业资产进行分配
阅读 766
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老师想问一下之前个体户代开专票了,当时开完就从账上把增值税和附加税就扣走了,次月申报的时候在预交哪里只填写了增值税,附加税没有提现,那么做账的时候这个附加也得做账吧,那这样的话,申报表和账能对上吗
益华老师
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提问时间:03/03 18:36
#税务师#
您好,这个是可以的,是可以对上的
阅读 766
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u8软件 月末结不了帐 请问这样怎样处理
朴老师
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提问时间:05/28 14:55
#税务师#
同学你好 你么有结转损益哦 主营业务收入和管理费用还有余额呢
阅读 766
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新公司,银行账户都没开通,什么时候开始报税呢?
若素老师
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提问时间:03/21 13:47
#税务师#
税务局报到后,按期申报纳税。
阅读 766
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