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填所得税申报表,资产总额,二季度末的数字怎么算
新新老师
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提问时间:07/13 17:28
#税务师#
你好,填写3月末和6月末的资产总额。
阅读 797
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供应商提起诉讼,我们收到法院文书,这边和平解决,和解协议上写要支付逾期付款违约金,那我们支付的这笔违约金如何入账?
新新老师
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提问时间:07/13 15:31
#税务师#
你好,这个可以计入您正常这笔业务的成本或者费用里面。 因为这个违约金对方要给您开发票的。
阅读 797
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第四题不太明白为何只选cd?
小天老师
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提问时间:06/24 14:38
#税务师#
您好,题目的选项没有截图完整,能辛苦您再截图一下么
阅读 797
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老师债务重组中,特殊性税务处理,股权的计税基础怎么计算
朴老师
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提问时间:06/21 14:31
#税务师#
企业重组涉及支付对价,支付对价的形式包括股权支付和非股权支付。所称股权支付,是指企业重组中购买、换取资产的一方支付的对价中,以本企业或其控股企业的股权、股份作为支付的形式;所称非股权支付,是指以本企业的现金、银行存款、应收款项、本企业或其控股企业股权和股份以外的有价证券、存货、固定资产、其他资产以及承担债务等作为支付的形式。所称混合支付,是指在重组业务中既涉及股权支付又涉及非股权支付的两者组合支付形式
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这里A和E有什么区别嘛?为啥只选E
小王老师(WJ)
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提问时间:05/30 06:59
#税务师#
A没有说完整,完整说法是:未按税务机关规定的期限报送汇总缴纳印花税情况报告,经税务机关责令限期报告,逾期仍不报告的。
阅读 797
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请问老师,本题第(1)问中,8月底对办公楼完成验收投入使用,为啥计算时使用后为4个月,使用前为8个月? 第(3)问中,融资租入的仓库应该以余值280万计算房产税,此处是用的原值300为计税基础?
辉辉老师
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提问时间:10/29 00:47
#税务师#
同学你好,老师先说第二个问题,280不是余值,题中告了30%的余值扣除比例了,300*(1-30%)就是余值,第一个问题是8月底完工,9.10.11.12四个月就是完工后的月份哦,这里没问题哦
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财务与会计550题,359题,资料4车间修理人员工资为什么不计入制造费用,是管理费用?车里管理人员工资是计入制造费用?,问题2题目表述影响存货项目的金额是损益的影响?不是存货成本?问题3辞退福利120,不计提管理费用,是因为之前已经计提了吗?所以120-110减去多计提的10?
财会老师
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提问时间:09/26 15:11
#税务师#
59题,资料4车间修理人员工资为什么不计入制造费用,是管理费用?车里管理人员工资是计入制造费用?, 答复:非常抱歉,此题有问题,已经勘误,勘误内容如下,车间修理人员的工资应当是计入制造费用的: 原文: (4)12月25日,根据公司的工资分配表确认工资费用1 500万元,其中车间生产人员的工资为500万元,车间修理人员工资50万元,车间管理人员的工资为200万元,专设销售机构人员的工资为150万元,行政管理人员的工资为600万元。 修改为: (4)12月25日,根据公司的工资分配表确认工资费用1 500万元,其中车间生产人员的工资为500万元,车间管理人员的工资为200万元,专设销售机构人员的工资为150万元,行政管理人员的工资为600万元,管理部门修理人员工资50万元。 问题2题目表述影响存货项目的金额是损益的影响?不是存货成本? 答复:不是的,就是计入期末应当计入存货项目的金额,并不是损益的影响。 问题3辞退福利120,不计提管理费用,是因为之前已经计提了吗?所以120-110减去多计提的10? 答复:是的,是之前已经计提了。
阅读 797
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涉税服务相关法律必刷550 第278题答案有误
法律老师
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提问时间:11/13 11:02
#税务师#
十分抱歉,本题已经勘误。 【第九章 债法】P70 278 (1)、(2)、(4) 1.原文: C.张增与陈建签订的《委托协议》的生效时间应为2020年5月3日 修改为: C.陈建将房产证交给张增导致张增取得房屋的所有权 P175 解析 原文: 张增与陈建签订的是保管合同……2014年5月6日。 修改为: 不动产所有权转移须办理过户登记,仅交付房产证不会导致所有权的转移。 2.原文: E.由于本案涉及不动产租赁关系,所以不能适用小额诉讼程序 修改为: E.若起诉时被告下落不明,仍可以适用简易程序 3.P176页(4)解析 原文: 陈建与张增签订......合同立即生效。 修改为: 陈建与张增签订的《委托协议》不要求登记之后才发生合同效力。 4.P175页(1)B选项解析 原文: 张增无权将陈建的房屋出租,所以张增与林海签订的租赁合同属于效力待定的合同。 修改为: 一般情况下,合同成立并生效。本题中,租赁合同的生效时间为2014年5月15日。
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“提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依 3%的征收率计算缴纳增值税。”这句话是不是可以引申为提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费只有在简易计税方法下才能差额纳税呢
税法老师
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提问时间:10/22 20:39
#税务师#
是的。您的理解是正确的。
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老师,这道题第4问看不懂。为什么要减去1900,分公司不是亏损吗?为什么要加上200?
答疑苏老师
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提问时间:12/18 11:05
#税务师#
你好,因为内投资收益是不需要缴纳企业所得税的,分公司亏损不允许抵,所以要加回200.
阅读 797
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一般纳税人,销项10000,进项16000,进项大于销项,我勾选进项需要全勾选16000作为进项税额,还是只勾选10000作进项税额,如果勾选16000进项税额是不是就有留底税额
郭老师
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提问时间:07/02 12:03
#税务师#
建议只勾选1万就可以的,最好不要有留底
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单位银行存款利息收入是否上增值税
冉老师
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提问时间:07/11 10:16
#税务师#
不需要交纳增值税的,学员
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已经办理免税、减税手续的车辆因转让不再属于免税、减税范围的,车辆购置税的纳税人是()。 A.转让人 B.受让人 C.所有人 D.管理人 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 B A 已经办理免税、减税手续的车辆因转让、改变用途等原因不再属于免税、减税范围的:发生转让行为的,受让人为车辆购置税纳税人;未发生转让行为的,车辆所有人为车辆购置税纳税人。 不是说只交一次车辆购置税吗?
逝水流痕老师
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提问时间:10/08 22:17
#税务师#
同学您好,这道题的意思是,原来属于免费范围的车辆(也就是购买的时候没有交过购置税), 1、现在改变了用途,变成需要缴纳购置税了,那么如果车主没有变,就是原来的车主(车辆所有人)缴纳, 2、如果出售的原因改变了用途,不在享受免税了,那么就是新的车主(受让人)缴纳。
阅读 797
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在个税APP怎么查累计交个税?
林夕老师
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提问时间:10/20 16:54
#税务师#
同学; 老师看同学登录的是企业软件里的。如果查个人的,在个人的个税APP里进入,收入纳税明细查询,点击最近一次工资薪金,然后点击查看税款计算;里面有个人已经累计缴纳的个税金额。 你这个是企业端的申报软件,这个只能查总数的。需要用员工自己的账号登录个人所得税APP软件里查。
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技术合同印花税的计费依据是?包括研究开发经费吗
朴老师
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提问时间:12/22 13:17
#税务师#
同学你好 这个是合同金额
阅读 797
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关于印花税纳税申报的下列说法中,错误的是( )。 A.印花税一般按季、按年或者按次计征 B.证券交易印花税按周解缴 C.实行按季、按年计征的,纳税人应当自季度、年度终了之日起十五日内申报缴纳税款 D.证券交易印花税扣缴义务人应当自每周终了之日起十五日内申报解缴税款以及银行结算的利息
小林老师
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提问时间:02/05 12:15
#税务师#
您好,根据您的题目,B
阅读 797
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投资回收期时 固定资产投资 是要加回折旧 ?
财管老师
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提问时间:08/31 08:00
#税务师#
现金净流量=税后经营利润+折旧
阅读 797
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按照二手车折旧程度计核定价格,折旧率第一年20%,第二年起每年递增10%。 问题:第二年折旧率是0.2+0.1=0.3还是0.2*(1+0.2*0.1)=0.204?
张老师
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提问时间:05/11 15:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第二年折旧率=0.2*(1+0.1)=0.22。 祝您学习愉快!
阅读 797
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请问老师这为啥不确认预计负债呢,他可能亏损2000啊?
范老师
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提问时间:03/14 15:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为有存货,所以计提存货跌价准备即可,不确认预计负债 可以按下述步骤确定: 首先应计算比较执行合同的损失和不执行合同的损失; 其次看是否存在标的资产,具体情况有: (1)执行合同、有标的资产,计提存货跌价准备,合同损失超过存货跌价准备的部分确认为预计负债; (2)执行合同、无标的资产,确认预计负债; (3)不执行合同、无标的资产,确认预计负债; (4)不执行合同、有标的资产,违约金确认预计负债,同时按市场价对标的资产减值测试。 祝您学习愉快!
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老师,最新政策,13薪的工资,申报12月份工资是直接申报2个月的工资薪金对吗
范老师
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提问时间:01/15 13:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,可以这样计算。 祝您学习愉快!
阅读 797
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老师,这提适用哪个税率表,考试的时候给不给?
范老师
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提问时间:09/22 21:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非居民取得股权激励,行权时按6个月分摊计税,不减除费用,按月度税率表。这里考试一般会给出的。 祝您学习愉快!
阅读 797
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老师周末好 收入型增值税对固定资产扣除是怎么规定的呢
艳子老师
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提问时间:03/24 11:30
#税务师#
您好,现在是可以全额折旧的
阅读 796
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老师,商贸企业库存商品2022年采购并已经用到工地,但是公司当时代理记账公司没有把发票做账,24年1月抵扣这张发票,怎么入账
郭老师
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提问时间:03/21 16:52
#税务师#
你好,借应付账款贷工程施工,借工程施工贷应付账款结转了成本。
阅读 796
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同等和平等有什么区别
小天老师
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提问时间:03/01 07:38
#税务师#
您好,1.平等特指在社会、政治、经济、法律面前享有同样的待遇。同等泛指其他方面 2.同等是一样的意思,不能有程度副词
阅读 796
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股东借款给公司,需要什么手续,交哪些税
朴老师
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提问时间:01/12 09:22
#税务师#
同学你好 有利息吗
阅读 796
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老师,年底如果不把本年利润结转到未分配利润里,会有什么影响
邹老师
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提问时间:01/10 13:04
#税务师#
你好,就属于账务处理有遗漏
阅读 796
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老师,这个为什么选C的呢。
微微老师
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提问时间:12/20 22:42
#税务师#
您好,选项C:代履行的费用按照成本合理确定,由当事人承担,但法律另有规定的除外。
阅读 796
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第6第七题怎么做应纳税所得额的调整
kobe老师
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提问时间:12/07 20:44
#税务师#
您好,稍等,我具体看一下
阅读 796
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老师,这个题第二问没看懂,答案为什么乘以50%,而不是×60%?乙企业不是占甲的60%吗
一休哥哥老师
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提问时间:08/05 10:11
#税务师#
甲企业将 1000 万元以股权投资方式直接投资于丙初创科技型企业。
阅读 796
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注册会计师,税法国际税收
王超老师
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提问时间:07/15 21:43
#税务师#
你好 这个考试中得分很少的
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