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老师 内地投资者投资香港联交所持有h股满12个月免税和符合条件的居民企业之间的股息红利权益性投资收益免税,不足12个月 。分别包含12个月吗
小天老师
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提问时间:08/20 10:11
#税务师#
您好,不包含12个月,到12个月就免了 这个期间满12个月可享受免税,不满12个月不得享受免税
阅读 765
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这个423.98咋算出来的
小王老师
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提问时间:04/15 19:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:乙企业受托加工烟丝应代收代缴的消费税=(939.28+50)÷(1-30%)×30%=423.98(万元)祝您学习愉快!
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老师,想咨询下,我们平时说的金融资产重分类,是报表科目的重分类的吗,或者说是持有目的发生变化要重分类? 关于金融资产的转换是因为持有的比例发生变化,产生的分类的差异吗? 这块有点糊涂,请老师指教下。
小王老师
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提问时间:09/18 19:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 重分类,是说核算方法需要重分类,比如说之前是交易性金融资产,后续重分类为其他权益工具 不仅仅是报表项目重分类 金融资产的转换,不一定是持有比例发生变化,有可能是持有目的发生变化 金融工具参照如下原则进行重分类 1.金融工具重分类的原则 ①企业改变其管理金融资产的业务模式时,应当按照规定对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产(即非衍生债权资产)可以在以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益之间进行重分类。 ②重分类日,是指导致企业对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 ③企业对金融资产进行重分类,应当自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。 ④企业对所有金融负债均不得进行重分类。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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请问老师,图片这个,单位有的按季度支付,有的按照全年支付的,到底是按月份摊到高管的工资申报个税吗?
木木老师
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提问时间:01/14 17:36
#税务师#
你这里的话,按照这里的这个政策,是直接是按年并到高管的工资里面申报个税。
阅读 765
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请问开的发票,购买方的地址电话填得和营业执照上不一致,算无效发票吗
新新老师
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提问时间:11/29 10:58
#税务师#
你好 是的 不行的,发重开发票的
阅读 765
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老师您好,我刚学税二说坏账不超5万可以提坏账准备税前扣除,不用外部资料。还有管理不善进项税额转出也能税前扣除。以前我咨询的都是不可以。
小天老师
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提问时间:11/24 19:01
#税务师#
您好,不可能的,税二说的税前扣除是有条件的,对方注销了这种类似情况
阅读 765
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老师好,我公司一厂房外租他人,但是水电费的户头是我公司的,所以水电费发票也是开给我公司的,但是水电费是承租方自己承担,承租方可以根据水电公司开给出租放的发票做账务处理吗?
微微老师
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提问时间:01/10 20:13
#税务师#
您好,可以的,弄个水电费分割单即可入账税前扣除
阅读 765
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一般纳税人如果是13%税率的,开普票税率也是13%么?
小林老师
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提问时间:09/26 16:09
#税务师#
您好,是的,您的理解非常正确
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107.5是怎么算出来的?额
明玲老师
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提问时间:02/29 23:58
#税务师#
完整的题目可以发一下吗
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老师,待认证进项税跨年没有认证的话有影响吗?报12月报税需要体现待认证进项税的余额吗
七岚老师
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提问时间:01/10 18:10
#税务师#
没有影响,报增值税表的时候没有要求填待认证项,只需核对报的增值税表进项销项本期数,期末留底的余额数与科目余额表一致即可
阅读 765
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老师你好,申报个税时用到的自然人扣缴端打不开了,然后我就卸载了,我想问一下里边的数据会不会丢失?如何再下载自然人扣缴端的APP
棉被老师
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提问时间:01/09 18:19
#税务师#
可以在软件管理器里面正常下载的哈,
阅读 765
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1.万能五笔有那种V模式计算吗? 2.搜狗五笔有V模式,税务师考试 ,有搜狗五笔输入法吗?
法律老师
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提问时间:11/16 10:56
#税务师#
正常输入法涵盖的,考试一般都涵盖。搜狗输入法本身涵盖V模式。建议熟练运用各类输入法,因为可能会有个别考场无法使用搜狗输入法的情况,所以电脑上的计算器还是要求大家会用。
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老师好!想请教个问题,A公司是B公司的股东,持股比例100%,想请教年底,B公司亏损,A公司需做什么账务处理?谢谢!(A公司申报时需申报一个关联表)
东老师
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提问时间:01/11 12:12
#税务师#
您, 这个是成本法核算的吗
阅读 765
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总公司全资100%投资新公司,新公司生产的产品可以卖给总公司吗?
一鸣老师
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提问时间:12/07 16:48
#税务师#
这个是可以的哈,没问题的
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麻烦老师总结一下这个知识点。
微微老师
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提问时间:12/20 21:55
#税务师#
您好,行政机关拟作出下列行政处罚决定,应当告知当事人有要求听证的权利,当事人要求听证的,行政机关应当组织听证:(1)较大数额罚款(选项D);(2)没收较大数额违法所得(选项E)、没收较大价值非法财物;(3)降低资质等级(选项C)、吊销许可证件(选项B);(4)责令停产停业、责令关闭、限制从业;(5)其他较重的行政处罚;(6)法律、法规、规章规定的其他情形。
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怎么知道15日交了,不是18日才交的吗
聂老师
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提问时间:03/25 21:03
#税务师#
你好,企业当月缴纳当月增值税分录就是 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款
阅读 765
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老师,公司借其他公司款,今年收回一部分利息和本金,利息怎么记账?
郭老师
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提问时间:01/11 18:10
#税务师#
你好,之前计提的收入吗,利息。
阅读 765
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预收账款和合同负债的区别?
中级会计实务老师
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提问时间:11/18 08:28
#税务师#
合同负债就相当于预收账款,只是在收入章节中,对于预收的款项,应该贷记合同负债,不通过预收账款科目核算。 其他章节中,对于预收的款项则通过预收账款科目核算,比如预收房屋出租的租金。
阅读 765
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请问老师,这个现值指数的计算为什么要加1?
钙奶老师
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提问时间:12/02 06:05
#税务师#
同学您好,把解析的第二个等式拆分一下就可以得出来哦
阅读 764
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固定资产经营大修理达到什么程度才会停止计提折旧呢?
易 老师
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提问时间:03/26 13:24
#税务师#
同学您好! 固定资产经营大修理时,无论停用时间同学您好! ,均不应停止计提折旧。因为大修理停用的机器设备并非永久不使用,且自然损耗实际存在。计提的折旧应计入相关成本费用,以准确反映企业的经济状况和运营成本。
阅读 764
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个税汇算中,总收入不超12万,已经预交税款小于应交税款,可以免申报不交税款吗?
若素老师
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提问时间:03/21 15:03
#税务师#
补交税款不超过400元就不用汇算清缴。
阅读 764
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土地增值税增值率的计算公式的扣除项目合计含地价+契税+开发成本+开发费用+税金及附加+20%房地产特定扣除吗
丁小丁老师
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提问时间:03/26 09:37
#税务师#
您好!房开企业销售新房是这样的
阅读 764
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老师 麻烦你给我一个解题过程
张老师
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提问时间:09/13 16:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里针对股票期权行权部分也是作为工资薪金所得的,针对职工教育经费8%限额内的可以扣除的。您可以参考老师这里的思路在重新计算一下的。 祝您学习愉快!
阅读 764
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老师,这提适用哪个税率表,考试的时候给不给?
范老师
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提问时间:09/22 21:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非居民取得股权激励,行权时按6个月分摊计税,不减除费用,按月度税率表。这里考试一般会给出的。 祝您学习愉快!
阅读 764
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长期股权投资出售剩余部分 怎么做会计分录
郭锋老师
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提问时间:11/09 17:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果出售后剩余部分作为金融资产 借:交易性金融资产/其他权益工具投资 贷:长期股权投资 投资收益(或借方) 祝您学习愉快!
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创投企业个人合伙人选择单一基金核算的,当期抵扣不足,不可以结转以后年度 那为什么在有限合伙制里个人合伙人按照初创科技型企业投资额70%抵扣经营所得,当年不足递减以后年度可以抵减 两处都是个人合伙人为什么一个可以一个不可以以后抵减
周老师
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提问时间:08/19 14:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 创投企业个人合伙人选择单一基金核算的,当期抵扣不足,不可以结转以后年度,这是因为单一基金核算方式下,个人合伙人的所得和抵扣额需要在当年进行处理,不能结转至以后年度。 在有限合伙制里,个人合伙人按照初创科技型企业投资额70%抵扣经营所得,当年不足递减以后年度可以抵减,这是因为有限合伙制允许个人合伙人在特定条件下将未使用的抵扣额结转至以后年度使用。 单一基金核算方式下,抵扣额不能结转;而有限合伙制在符合特定条件的情况下,允许抵扣额结转至以后年度使用。 这个是具体的政策规定,咱们按照政策规定进行掌握即可。 祝您学习愉快!
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计算印花税难道不是用 不含增值税的合同额计算吗
木木老师
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提问时间:08/11 23:49
#税务师#
是的,印花税三不含增值税的金额来计算的。但如果说你的合同里面没有单独说明不含增值税的金额,那么这种就是按合同总金额含税金额计算。
阅读 764
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为什么高速公路通行费计算抵扣进项税额税率是3%和一二级公路是5%,这样不同的税率有啥用意,麻烦说一个能让我理解
丁小丁老师
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提问时间:11/04 22:56
#税务师#
您好!高速公路修建时难度大于一级二级公路,所以征收率3%低于5%
阅读 764
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请问下,咖啡店购入的零星支出计入什么费用,比如开店前买的咖啡杯等
郭老师
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提问时间:06/20 11:42
#税务师#
你好,周转材料易耗品里面的
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;企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,不得指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:这句话怎么理解?
岁月静好老师
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提问时间:08/26 11:51
#税务师#
同学您好:这句话可以从以下几个方面来理解: 金融资产的分类依据:企业通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类。 非同一控制下企业合并中或有对价形成金融资产的分类规定: 特定分类:当企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产时,明确规定该金融资产只能分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 不得指定其他类别:并且特别强调,企业不得将该或有对价指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 原因分析: 或有对价的不确定性:非同一控制下的企业合并中,或有对价通常基于未来的某些不确定事项,比如未来的业绩表现、市场条件变化等。其金额和支付时间都存在不确定性,这种不确定性与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的特点相契合,能够及时反映这种不确定性带来的价值变动,为财务报表使用者提供更相关的信息。 避免利润操纵:如果将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在后续计量中,其他综合收益的变动通常不会直接影响当期损益,这就可能为企业操纵利润提供空间。而要求分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,所有的价值变动都直接体现在当期损益中,使企业的财务业绩更加透明和真实,减少了通过或有对价进行利润操纵的可能性。 反映经济实质:非同一控制下的企业合并是一种市场交易行为,或有对价是交易的一部分,将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,更能反映该交易的经济实质和风险特征,符合会计信息的如实反映原则。
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