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3月份的税务师延考,试题涉及的税率是新政策还是老政策
东老师
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提问时间:01/13 21:28
#税务师#
你好,这个一般考试的时候是会给的。一般都会是原来的税率。
阅读 770
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甲公司委托我单位收购初级农产品,给我们服务费100万,我们委托本单位人员、外单位人员、农民收购,需要花费98万,以上人员需要给我们开劳务费发票,然后我单位扣除劳务费个税,再予以发放,可以吗?
罗雯老师
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提问时间:07/12 16:43
#税务师#
你好,可以的,开的劳务发票你们需要代扣个税,在予以发放。
阅读 770
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我们是物业公司小规模纳税人,2023年12月份把2024年1月的发票预开完了,该怎么确认收入呀?怎么报增值税报表呀?老师,谢谢
若素老师
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提问时间:01/10 14:11
#税务师#
你好,按实际的月份确认收入权责发生制。
阅读 770
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不适用税前加计扣除政策的行业有:(1)烟草制造业;(2)住宿和餐饮业;(3)批发和零售业;(4)房地产业;(5)租赁和商务服务业;(6)娱乐业;(7)财政部和国家税务总局规定的其他行业。 怎么记?
李某某老师
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提问时间:12/14 08:19
#税务师#
同学你好,这个你可以从利于国家发展的角度来考虑,不管是烟草制造、住宿、批发零售还是房地产及娱乐业,都是无法提升综合国力的一些行业,因此不得加计扣除
阅读 770
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老师,请问我现在的公司老板跑路了,换了新的老板接手,我们的工龄没有续上,要怎么处理?公司不给,找劳动仲裁又有吗?
刘倩老师
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提问时间:05/06 17:11
#税务师#
只要公司没变就可以去接着
阅读 770
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我个人承包的合同价100万,不开发票,现在对方让我开发票,我个人能开发票吗
一鸣老师
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提问时间:11/30 10:26
#税务师#
你好,这个需要咨询当地税局,一般是有限额的,10万左右
阅读 770
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不太明白这题,为何c是对的,b是错误的?
小天老师
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提问时间:07/10 19:15
#税务师#
您好,少了“计税基础”,因为这是税务处理 收购企业、被收购企业的原有各项资产和负债的 计税基础 和其他相关所得税事项保持不变
阅读 769
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这道题目年限为什么是12年不是10年?不是孰短选择吗
小天老师
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提问时间:10/03 10:33
#税务师#
您好,没有错,因为租赁期满后设备归甲所有
阅读 769
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小区架空层和电梯小广告租金收入是不是属于全体业主的?如果这个钱是物业来收,发票内容开什么?
新新老师
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提问时间:08/15 13:06
#税务师#
您好,按规定,这是属于业主的收入。如果是代收款,不用开发票。
阅读 769
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对方公司开过来普票遗失,可以用复印件入账吗?是让对方加盖发票专用章还是公章?
辜老师
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提问时间:06/17 17:19
#税务师#
可以的,可以i用复印件入账的,加盖发票专用章
阅读 769
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财务与会计550题 189题 D项怎么理解?外币投入资本时是按照交易日的即期汇率,外币交易是按照交易日即期汇率与近似汇率是吗?
财会老师
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提问时间:09/01 16:52
#税务师#
企业发生外币交易时,对外币账户的折算,可以选择交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇率,即期汇率的近似汇率可以是当期的平均汇率,也可以是当期的期初汇率。
阅读 769
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不会不会不会不会不会不会
东老师
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提问时间:12/29 06:15
#税务师#
您好玩这个题目的选项是a
阅读 769
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个人转让金融商品免征增值税与纳税人转让(上市公司)股票,按金融商品转让计算缴纳增值税。这两个怎么区分
金金老师
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提问时间:06/27 13:57
#税务师#
您好,一个是公司之间转让,一个是个人
阅读 769
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物业公司收到开发商给的开办费怎么入帐
小菲老师
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提问时间:06/30 12:16
#税务师#
同学,你好 这个是你的主要收入吗?
阅读 769
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非应税项目可以不用发票作为扣除凭证,非应税项目是指哪些?
王超老师
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提问时间:07/02 09:05
#税务师#
你好 非增值税应税项目,是指非增值税应税劳务、转让无形资产(专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权除外)、销售不动产以及不动产在建工程.
阅读 769
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麻烦老师总结一下这个知识点。
微微老师
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提问时间:12/20 21:55
#税务师#
您好,行政机关拟作出下列行政处罚决定,应当告知当事人有要求听证的权利,当事人要求听证的,行政机关应当组织听证:(1)较大数额罚款(选项D);(2)没收较大数额违法所得(选项E)、没收较大价值非法财物;(3)降低资质等级(选项C)、吊销许可证件(选项B);(4)责令停产停业、责令关闭、限制从业;(5)其他较重的行政处罚;(6)法律、法规、规章规定的其他情形。
阅读 769
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土增税,可售和建筑面积有什么区别
冉老师
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提问时间:08/06 21:48
#税务师#
你好,学员 建筑面积大于可售面积建筑面积是建筑物占地面积乘以容积率可售面积是建筑面积减去部分公共部分面积(例如电梯井面积)
阅读 769
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【例•单选题】长江公司为增值税一般纳税人,2022年10月采用自营方式建造一栋厂房,建造过程中,实际领用工程物资200万元。另外领用本公司所生产的产品一批,账面价值为240万元,该产品适用的增值税税率为13%,计税价格为250万元;发生的在建工程人员工资和应付福利费分别为120万元和20.2万元。假定该厂房已达到预定可使用状态,不考虑除增值税以外的其他相关税费。则该厂房的入账价值是( )万元。这个题目怎么解?
小杜杜老师
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提问时间:04/28 15:07
#税务师#
你好 计入在建工程的金额,最终就是结转到厂房的入账价值;入账价值=200+240+120+20.2=580.2
阅读 769
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老师好,想问问进项税和销项税怎么结转
青老师
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提问时间:09/02 11:12
#税务师#
你好; 比如 如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。 次月缴纳:借 应交税费-未交增值税贷银行存款
阅读 769
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请问公式中,税前债务成本x(1-税率)什么意思,而且在计算债务资本成本为什么是X税率8%,而不是(1-8%)?
周老师
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提问时间:05/16 10:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:税前利息率=税前债务资本成本=税后债务资本成本/(1-所得税税率)=6%/(1-25%)=8%祝您学习愉快!
阅读 769
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老师,这题的会计分录是如下这样的吗? 借:银行存款 100 财务费用 20 贷: 其他应付款 120 2022.6.30 借:其他应付款 4 贷:财务费用 4 2022.7.31 借: 其他应付款 4 贷:财务费用 4 所以2022.7.31 其他应付款余额是 120-8=112, 为什么答案是108?思路是什么? 哪里弄错了?谢谢
周老师
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提问时间:10/09 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,您的分录不对。 开始的分录为: 借:银行存款 100 贷:其他应付款 100 然后回购期间内,每月末计提利息费用: 借:财务费用 4 贷:其他应付款 4 至7月末,计提了两个月的利息费用,所以其他应付款余额是100+4+4=108 祝您学习愉快!
阅读 769
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税法二必刷550里面第321题第3问为什么要减折旧600
卫老师
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提问时间:11/02 10:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是境外的非居民企业转让境内的财产,要按照转让收入减去财产净值后的余额乘以10%缴纳我国的企业所得税。 财产净值=财产原值-累计折旧。 祝您学习愉快!
阅读 769
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2023年退休公民韩某每月领取养老保险3600元,年金500元,该年金交付时未缴纳个人所得税,2023年韩某应缴纳个人所得税多少元?
赵老师
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提问时间:11/13 13:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收入没有超过5000元,不征个税 祝您学习愉快!
阅读 769
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注册资本金印花税税率是多少
范老师
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提问时间:01/11 10:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按最新的印花税法,营业账簿的税率为0.25% 。 祝您学习愉快!
阅读 769
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开电子发票也要税控盘吗?
一鸣老师
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提问时间:09/21 10:42
#税务师#
你好,开电子发票也要税控盘的,全电发票不用
阅读 769
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老师这题为啥不减去进项,进项不是981/(1+9%)*9%吗?
小天老师
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提问时间:03/09 11:41
#税务师#
您好,进项是实付实现制,早就抵完了
阅读 769
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甲公司为增值税一般纳税人,原材料适用的增值税税率为13%,建筑物适用的增值税税率为9%。2×22年,甲公司决定购入一项房地产用于对外出租。3月15日,甲公司与乙公司签订了经营租赁合同,约定自写字楼达到预定可使用状态时起将这栋写字楼出租给乙公司,为期5年。4月5日,甲企业实际购入写字楼,支付不含税价款共计1 200万元。该项写字楼随即进入建设安装阶段,至达到预定可使用状态之前发生的直接人工支出为100万元,领用原材料成本100万元,发生其他支出10万元。甲公司建设安装完成后,该项投资性房地产的入账价值为
微微老师
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提问时间:02/06 22:44
#税务师#
您好,投资性房地产的入账成本=(价款)1 200+(直接人工支出)100+(原材料成本)100+(其他支出)10=1 410(万元)
阅读 769
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老师,企业和企业之间的分红都是通过公对公,还是公对私,需要收取费用吗
朴老师
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提问时间:01/09 10:17
#税务师#
公司正规业务需要公转私,应尽量取得发票;老板股东分红,需要缴纳20%的分红税;备用金提钱,金额不宜过大且需提供各项支出发票。
阅读 769
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您好老师,税二,模拟试卷二,76题,个人出租房屋所缴纳的个税,什么时候要考虑房产税呀,之前做的题都是考虑房租4000扣800还是20%,不用考虑房产税,但是这道题没有考虑房产税就错了
范老师
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提问时间:10/06 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常来说,题目没有给出不考虑房产税时,我们在计算财产租赁所得个税时,不需要考虑房产税的,如果题目没有说,我们是需要考虑的。 祝您学习愉快!
阅读 768
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税法二必刷题145题里面第6问为什么要减18×100%
范老师
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提问时间:10/27 17:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题中企业主体为高新技术企业,根据规定,高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具 ,允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除,并允许在税前实行100%加计扣除。 祝您学习愉快!
阅读 768
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