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老师,请问一般纳税人开简易计税3%,会计分录,我问了四个老师,四个答案
易 老师
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提问时间:12/03 20:04
#税务师#
学员朋友您好,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税金应交增值税-简易计税。
阅读 763
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研发费用可以抵扣什么呢
宋老师2
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提问时间:02/27 17:15
#税务师#
你好,这个研发费用是可以抵减所得税的。
阅读 763
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资本公积为什么要减去8,相关费用为什么冲资本公积
芳儿 老师
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提问时间:01/31 08:54
#税务师#
同学你好 这个8是甲公司银行支付出的费用,不能入资本公积,所以要从资本公积 资本溢价中减除, 还请多理解下
阅读 763
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你好老师 营业外支出个税需要调增吗
小宝老师
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提问时间:04/18 09:00
#税务师#
你好,营业外支出跟个税有什么关系没有关系的。
阅读 763
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请问老师这笔分录是处置吗?贷:公允价值变动和投资收益-交易性金融资产投资收益这两个贷方啥意思?
以静老师
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提问时间:12/03 13:33
#税务师#
同学你好,这是处置分录,交易性金融资产—成本和交易性金融资产—公允价值变动,这两个科目之和是交易性金融资产的账面价值,投资收益科目是交易性金融资产出售时公允价与账面价的差额。
阅读 763
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请问老师,单位要在2023.9月注销,2022年的工商年报已经做了,请问还需要做2023.1-8月的工商年报吗?
新新老师
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提问时间:08/09 15:47
#税务师#
年报不需要再重复做了。
阅读 763
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公司给员工孩子的生日礼金如何做账务处理,公账支付的时候要怎么做备注
新新老师
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提问时间:07/28 09:57
#税务师#
你好。入福利费或者是生日礼金都可以。
阅读 763
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别除权是什么意思?在涉税法律哪一章节里面有讲到
耿老师
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提问时间:03/22 10:46
#税务师#
别除权是**债权人在破产程序中对特定担保财产享有的优先受偿权利**,相关内容在《涉税服务相关法律》**第十四章 破产法律制度**中有讲解。 别除权是大陆法系破产法的一个专有概念,主要指在债务人破产时,某些债权人根据之前与债务人之间的约定或依法设定的物权担保,能够不参与普通的破产分配程序,而直接从破产财产中的特定财产得到优先偿还的权利。这种权利通常源于事先设定的担保物权或者法定的特别优先权。别除权的优先受偿权利不受破产清算与和解程序的限制,但在重整程序中可能会受到限制。 在涉税法律方面,《涉税服务相关法律》的第十四章“破产法律制度”部分详细讨论了别除权的概念及其在破产法中的地位和作用。这一章节的内容涵盖了破产过程中的各种权利,包括追回权、取回权、抵销权以及别除权等。 综上所述,别除权为已经设有物权担保的债权人提供了一种保护机制,确保其在债务人破产时能优先于其他债权人获得偿付。而《涉税服务相关法律》第十四章则为学习和理解别除权提供了法律依据和知识框架。
阅读 763
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劳务费发票给了,是不是就不用扣个税了
刘倩老师
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提问时间:07/12 16:54
#税务师#
你好!不是,是要代扣代缴
阅读 763
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采用成本模式计量的投资性房地产转换为存货时,其账面价值与公允价值的差额计入公允价值变动损益,这句话对吗?老师
暖暖老师
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提问时间:08/02 16:24
#税务师#
这句话不对。 采用成本模式计量的投资性房地产转换为存货时,应当按照该项房地产在转换日的账面价值,借记“开发产品”科目,按照已计提的折旧或摊销,借记“投资性房地产累计折旧(摊销)”科目,原已计提减值准备的,借记“投资性房地产减值准备”科目,按其账面余额,贷记“投资性房地产”科目。 在成本模式下,其账面价值与公允价值的差额不确认公允价值变动损益。
阅读 763
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我想咨询一下公司下面开办诊所,怎么做账务处理
郭老师
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提问时间:06/08 11:02
#税务师#
具体的发生了哪些业务的?
阅读 763
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纳税筹划谢谢 求详细计算过程
王超老师
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提问时间:06/27 21:21
#税务师#
你好 首先,你要确定涉及哪一个税 其次,你要确定要节约到哪一个程度,最多是一分钱不缴纳的 最好,才是开始真正的实施的
阅读 763
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1.软件产品增值税即征即退税额的计算方法: 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 2.增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的,对于无法划分的进项税额,应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额;对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额,不得进行分摊。纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案,并自备案之日起一年内不得变更。 老师,其中第二条“对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额,不得进行分摊。”那这个进项税额是能否算进去当期软件产品可抵扣进项税额的呢?
朴老师
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提问时间:11/16 16:43
#税务师#
根据第二条所述,专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额是不允许进行分摊的,也就是说,这部分进项税额不能算入当期软件产品可抵扣进项税额中。 因此,在计算当期软件产品增值税应纳税额时,当期软件产品可抵扣进项税额应该是除了专用于软件产品开发生产设备及工具以外的其他进项税额。 总之,专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额不能算入当期软件产品可抵扣进项税额中,而应该单独列示并按照相关规定进行处理。
阅读 763
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预收的物业费分摊到每个月,摊销表分摊的金额是含税还是不含税?
若素老师
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提问时间:02/20 15:08
#税务师#
您好。物业费收入是不含税的。
阅读 763
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个人所得税汇算清缴时还可以修改专项扣除信息吗?
邹老师
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提问时间:03/06 10:43
#税务师#
你好,如果有错误,是可以修改的
阅读 763
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插电式混合动力汽车为什么属于车辆购置税的免税范围
朴老师
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提问时间:08/15 17:45
#税务师#
不是所有油电混合车都免购置税。中国境内销售许可的纯电动以及符合条件的插电式混合动力、燃料电池三类新能源的汽车,免征车辆购置税
阅读 763
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这道题目年限为什么是12年不是10年?不是孰短选择吗
小天老师
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提问时间:10/03 10:33
#税务师#
您好,没有错,因为租赁期满后设备归甲所有
阅读 763
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关于收入确认,下列说法中正确的有( )。 A.在资产负债表日,建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认 B.在资产负债表日,建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本不可能收回的,不确认合同收入 C.企业建造房地产,房地产购买方能够在建造过程中决定主要结构变动的,企业应当遵循建造合同准则确认收入 D.企业建造房地产,无论房地产购买方是否能够在建造过程中决定主要结构变动,企业均应当遵循建造合同准则确认收入
微微老师
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提问时间:06/17 22:26
#税务师#
关于收入确认,下列说法中正确的有ACD
阅读 763
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报了税务师的课程,在哪里学习呢,找不到
玲竹老师
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提问时间:05/07 21:25
#税务师#
您好 请问是报的2023年的税务师课程吗
阅读 763
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老师,第二问分录怎么做?
缪永强
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提问时间:09/29 18:10
#税务师#
借应收账款200*3000*1.13 贷主营业务收入200*3000 贷应交税费-应交增值税销项税额200*3000*.13 贷银行存款200*3000*.98+200*3000*.13
阅读 763
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技术服务行业的增值税税负率是多少
邹老师
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提问时间:05/09 16:12
#税务师#
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,仅供参考
阅读 763
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本题中,为什么不计算印花税呢?
一鸣老师
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提问时间:10/06 11:49
#税务师#
房开企业的印花税计入管理费用,所以不计算
阅读 763
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请问宣传品制作的税率是多少啊?比如设计制作门楣的税率是6%,还是13%啊?
郭老师
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提问时间:09/23 11:07
#税务师#
一项广告业务设计连带制作的,按照广告服务适用的税率6%缴纳增值税;单独或批量制作广告牌不属于应税服务,而是按照货物销售对待,一般纳税人适用13%的税率计算缴纳增值税
阅读 763
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老师,这个地方,利润少了,更正分录,转入未分配利润,借方还是少的,这个地方不懂,补提费用,利润应该增加才对
小天老师
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提问时间:09/29 06:16
#税务师#
您好,更正分录,就是把以前正确的分录中损益科目换成 以前年度损益调整,不会改变利润的,费用增加(补提费用)还是利润减少嘛
阅读 763
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老师好,请问我要开立新公司,主要是床品的批发和销售,现在办理说经营范围是有固定模板,我看里面有这个面料加工的 属于制造的,但是我们不会涉及这块,经营范围有体现,请问有影响吗
金金老师
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提问时间:07/20 15:35
#税务师#
您好,这种是不影响的哈
阅读 762
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劳动合同中病假累计4个月以上的,以上以下包含本数吗
小王老师
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提问时间:04/25 20:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:以上以下包含本数。祝您学习愉快!
阅读 762
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请问上市公司不可公开交易股票期权中,个人行权时,2023能不并入综合所得,全额单独适用综合所得税率表吗?
郭锋老师
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提问时间:10/15 13:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 762
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税法二必刷550里面第321题第3问为什么要减折旧600
卫老师
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提问时间:11/02 10:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是境外的非居民企业转让境内的财产,要按照转让收入减去财产净值后的余额乘以10%缴纳我国的企业所得税。 财产净值=财产原值-累计折旧。 祝您学习愉快!
阅读 762
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固定资产账面余额是原值减折旧吗?
郭锋老师
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提问时间:05/16 19:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,固定资产账面余额=账面原值,即是成本。 原值减折旧=折余价值。 原值-折旧-固定资产减值准备=账面价值 祝您学习愉快!
阅读 762
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但是这个为什么是按全额计的契税
益华老师
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提问时间:03/07 22:50
#税务师#
你好,这个是免房产税的,但是契税,这个是不免的
阅读 762
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