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老师,子公司将母公司的商铺出租给客户,母公司需交税吗?
郭锋老师
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提问时间:04/21 11:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要缴纳的。涉及的税种主要有以下几种:房产税、增值税、印花税、企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 47
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请问老师其他债权投资和其他权益工具投资都是以公允价值计量且变动计入其他综合收益的资产,为什么外币汇兑差额的计量不同
郭锋老师
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提问时间:04/21 10:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在会计处理中,外币货币性金融资产和外币非货币性金融资产的汇兑差额的计量方式确实有所不同,这与其性质有关。 1.**外币货币性金融资产**:这些资产的价值会随着汇率的变化而波动,因此其汇兑差额通常计入当期损益。这是因为货币性项目(如应收账款、应付账款等)在结算时需要用现金支付或收取,汇率变动会直接影响企业的现金流。 2.**外币非货币性金融资产**:这些资产的价值不直接受汇率变化的影响,而是以公允价值计量且变动计入其他综合收益。例如,其他债权投资和其他权益工具投资属于非货币性金融资产。对于这些资产,汇兑差额与其公允价值变动一起计入其他综合收益。这是因为非货币性项目(如股票、基金等)在结算时不需要用现金支付或收取,汇率变动不会直接影响企业的现金流。 因此,虽然其他债权投资和其他权益工具投资都是以公允价值计量且变动计入其他综合收益的资产,但由于其属于外币非货币性金融资产,汇兑差额的处理方式与外币货币性金融资产不同。 祝您学习愉快!
阅读 46
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老师,备考税务师,我是非全日制大专 ,去年拿证的。已经工作10年了, 今年可以报考吗
郭老师
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提问时间:04/21 10:28
#税务师#
你好,可以的,可以报考的。
阅读 98
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例如报关单就报 背带 数量3000个,是从A,B,C三家供应商采购过来 是可以开对应三张进项发票吗?
宋生老师
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提问时间:04/21 09:05
#税务师#
你好,是的,是应该这样子。
阅读 47
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请问老师,甲单位2024年度,核销坏账500万,借 坏账准备 乙公司 200万,丙公司300万,贷:应收账款500万,乙公司注销和丙公司吊销,请问老师企业所得税汇算清缴是要调减处理么?因为计提的时候已经调增。请问这么大的金额调减,税务会需要甲单位提供什么资料么?吊销的丙的可以调减处理么?
apple老师
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提问时间:04/20 09:16
#税务师#
同学你好,是这样的, 如果23年计提过了,且在税局汇算时,做得 调增, 今年实实在在的,确实是发生坏账了,25年的汇算申报中,就 要做 调减。 因为,税局认得就是【实实在在的坏账,而不是计提的坏账】
阅读 56
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出售设备,公司刚开始经营,1季度成本结转少了利润高了,所得税已经交了,怎么处理呢
郭老师
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提问时间:04/20 08:00
#税务师#
主营就是销售设备嘛,借主营业务成本贷库存商品补这个。可以补到这个月。
阅读 58
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老师计算个税时工资薪金的收入额是什么
董孝彬老师
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提问时间:04/19 22:52
#税务师#
您好,就是应付工资,没扣社保和个税之前的哦
阅读 65
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2024年12月的工资20000没有计提没有发放,2025年1月计提发放,20000所得税可以kouchu在2024年吗?为什么
范老师
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提问时间:04/19 22:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以。因为税法以实际发放的工资作为扣除依据,该工资在2025年发放,应计入2025年费用扣除。 祝您学习愉快!
阅读 134
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您好,老师,2024年12月的工资20000没有计提没有发放,2025年1月计提发放,20000所得税可以扣在哪一年度?
卫老师
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提问时间:04/19 21:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2025年度。 祝您学习愉快!
阅读 143
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老师,我们做中介公司,帮一家公司做融资,然后这家公司给我们200万中介费,这比算是居间费吗?我们怎么才能合理拿出来自己手上?
暖暖老师
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提问时间:04/19 17:55
#税务师#
你好,属于居间费的范畴!合同,发票,付款流水
阅读 69
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没有供销合同,超过这个30万额度了,该怎么提额,怎么开票
文文老师
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提问时间:04/19 15:22
#税务师#
先提交这个协议,看税局怎么说
阅读 150
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我们是屠宰企业,其中有大部分客户是自然人和个体工商户,那么针对这部分销售额,是否要缴纳印花税
小王老师
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提问时间:04/19 15:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果你们与自然人或个体工商户签订的是动产买卖合同,并且合同中有个人作为当事人,则不需要缴纳印花税。其他类型的合同则需要按规定缴纳印花税。 祝您学习愉快!
阅读 69
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老师,不是很明白为什么算实际缴纳企业所得税要加900,跟900有什么关系吗?
郭锋老师
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提问时间:04/19 12:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 申报的利润总额4000万元,不包括直接负担的预提所得税,也不包括间接负担的乙国子公司所得税,所以要将负担是税款900万元加回来得到税前所得,再计算实际缴纳的企业所得税 祝您学习愉快!
阅读 84
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某企业近期付款购一台设备总价为100万,从第三年年末开始付款,分五年平均支付年利率为10%,测为购买该设备支付价款的现值为20(F/A .10%.5)(P/F.10%.3),某公司预存一笔资金年利率为I,从第五年开始连续十年,可在每年年初支现金100万,则预存金额100(F/A.i.10)(P/F.i.13),哦,我不理解的是,同样两道题是求递延年金现值为何公式中复利现值的年限一个是递延三年,而不是七年,另一个是13年而不是4年?
董孝彬老师
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提问时间:04/19 12:06
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 68
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一个公司的股东,这个股东以自己的名义承接了一项业务,现在这个股东要以自己的名义给对方开票收款,金额为7万元,请问这涉及到什么税
张老师
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提问时间:04/19 09:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这涉及增值税、个人所得税以及可能的附加税。具体税率和计算方式需要依据当地税务规定来确定。 祝您学习愉快!
阅读 96
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我们现在是小规模纳税人,如果在在小规模纳税人期间我取得了专用发票,规划升级为一般纳税人,后期升级为一般纳税人了,之前取得的专用发票是否还能抵扣进项税?如果不能,那我现在的期间取得的发票是不是用普票和专票都没有关系
郭老师
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提问时间:04/18 20:38
#税务师#
小规模期间,如果有收入的话转了一般纳税人时候小规模期间的不能抵扣 没有收入的可以抵扣 没关系
阅读 96
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个人充值培训班,目前想把未上课的课时退费,可以参考哪些法律条款?
张老师
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提问时间:04/18 19:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您可以查看签署的培训协议中关于退费的约定(如退费比例、手续费等),若培训机构严重违约(如未按约定提供课程),消费者可解除合同并要求退费。 参考《民法典》第五百六十三条 有下列情形之一的,当事人可以解除合同: (一)因不可抗力致使不能实现合同目的; (二)在履行期限届满前,当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务; (三)当事人一方迟延履行主要债务,经催告后在合理期限内仍未履行; (四)当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的; (五)法律规定的其他情形。 以持续履行的债务为内容的不定期合同,当事人可以随时解除合同,但是应当在合理期限之前通知对方。 建议先通过协商或投诉解决,效率较高;若机构拒不配合,再考虑司法途径。必要时可咨询专业律师或法律援助。 祝您学习愉快!
阅读 129
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请问老师选项B为什么会导致日记账余额小于对账单
张老师
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提问时间:04/18 19:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据图片识别的内容,选项B是“银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款账户”。这个选项描述的是银行方面的错误,导致银行对账单上的余额比企业银行存款日记账上的余额多。 因此,选项B不会导致企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额,而是相反的情况:银行对账单余额会大于企业银行存款日记账余额。 如果要导致企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额,通常是企业方面的记录未及时更新,比如企业开出支票但对方未兑现(选项A)或者银行代扣费用但企业尚未记录(选项C)。 祝您学习愉快!
阅读 92
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未签订合同,开具财产租赁所得发票,需要交印花税么
郭锋老师
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提问时间:04/18 18:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 考试的时候没有给出签订合同,不考虑印花税。实务中印花税存在核定征收的规定,无论是否签订合同都要缴纳印花税 祝您学习愉快!
阅读 91
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请问老师这道题目第一次投入4800万后专门存款剩余16000万,其利息收入为什么不是乘以12个月。1月1日已经进入资本化期间,不是应该✖️12吗,谢谢
卫老师
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提问时间:04/18 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1月1日支出后,闲置专门借款16000。等到6月1日又支出了专门借款6000后,闲置专门借款就不是16000了,所以闲置的专门借款16000闲置的时间是1-5月末。到后面要重新计算闲置专门借款。 祝您学习愉快!
阅读 84
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老师帮我看看,个体户,操过了定期定额的金额,销售金额是268320.84,填在哪一项,还是说268320.84-117000=151320.84这个数填在11项
贺汉宾老师
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提问时间:04/18 17:02
#税务师#
超过了就填在免税销售额
阅读 79
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老师您好,下面这题答案是CDE,我不明白D选项为什么正确
小王老师
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提问时间:04/18 16:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目和选项的描述,我们可以分析D选项的正确性。 D选项的内容是:“小规模纳税人适用3%征收率的免税业务选择放弃免税并开具增值税专用发票的,可以开具征收率为1%或者3%的增值税专用发票。” 根据现行的增值税政策,小规模纳税人在特定期间(如2023年1月1日至2027年12月31日)可以享受减按1%征收率的优惠政策。如果小规模纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票,他们可以根据政策选择适用的征收率。因此,D选项中提到的可以开具征收率为1%或者3%的增值税专用发票是符合政策规定的。 因此,D选项是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 113
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这样做分录这种汇算清缴怎么算公积金呢
郭老师
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提问时间:04/18 16:10
#税务师#
个人负担的是1650,企业负担的是1650,因为它两个都是一样的,你看其中的任何一个都行。
阅读 75
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股东转入的投资款,再接着投资到其他公司有什么问题吗,会涉及税务风险吗
文文老师
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提问时间:04/18 15:21
#税务师#
股东转入的投资款,再接着投资到其他公司,没问题,没风险
阅读 81
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老师你好, A不是视同销售吗,自产的货物,不是外购,那有进项呀
家权老师
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提问时间:04/18 15:02
#税务师#
你好,出题不严谨,别管他了哈
阅读 70
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老师我想问业务招待费支出的20万,已经在成本费用中,经计算可扣的限额8万,为啥要调增12万?费用不是都扣了吗?一直不理解调增这块的细节。
周老师
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提问时间:04/18 14:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这里说的扣除20万元是指的会计中在计算会计利润总额时,是按20万元费用来扣除的,但是我们这里说的是企业所得税中允许扣除的业务招待费金额为8万元,在计算企业所得税应纳税所得额时,只能按8万元费用扣除,所以这样就存在税会差异问题,会计中按20万元扣除,企业所得税中按8万元扣除,因此需要纳税调增12万元的。 祝您学习愉快!
阅读 98
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销售费用给记到管理费用会给造成什么影响呀?
郭老师
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提问时间:04/18 13:59
#税务师#
你好,这个没有影响的。有于小企业会计准则,你不设置销售部门的话,就做管理费用。
阅读 72
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不用加三年的利息吗?这题答案看不懂
朴老师
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提问时间:04/18 13:36
#税务师#
本题不需要加三年的利息,因为在计算租赁负债的账面价值时,是按照初始入账价值加上当年应确认的利息费用,再减去当年支付的租金来计算的,并不是将三年的利息都加进去。每年确认的利息费用是根据租赁负债的期初账面价值乘以增量借款利率来计算的,随着每年租金的支付,租赁负债的账面价值会逐渐减少,相应的利息费用也会逐年变化。
阅读 85
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老师,我公司出租商铺给其他公司,租赁期10年,一年租金100万,我公司一次性开出发票1000万给其他公司。我公司确认收入是按100万确认收入吗?
郭老师
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提问时间:04/18 12:26
#税务师#
是的,对的,是这么做的。
阅读 71
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我们公司是工程公司,从外面请了临时工,签约的劳务合同,这种在自然人电子税务局申报工资的时候要在哪一个模块申报
宋生老师
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提问时间:04/18 10:30
#税务师#
你好,这个在劳务那一行进行申报了。
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