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全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

这个表格数据怎么算
高辉老师 | 提问时间：04/30 10:44

#Excel#

你好，按照C列的数据/营业收入*100%得出比重

阅读 35

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本题哪里来的，另外这样的咋计算，考试需要啥样的计算器，能给个建议吗？
高辉老师 | 提问时间：04/30 10:38

#实务#

你好，用科学计算器

阅读 45

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签劳务合同的职工，不交保险，发放工资申报个税，可以正常按工资薪金申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 10:32

#税务#

您好，可以的，这个可以按工资正常申报的

阅读 177

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有没有章节练习题的纸质版，或者电子版。
卫老师 | 提问时间：04/30 10:31

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，没有纸质版的，只能是在线做题。祝您学习愉快！

阅读 33

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签劳务合同的职工，申报个税，可以正常按工资薪金申报吗
文文老师 | 提问时间：04/30 10:30

#税务#

签劳务合同的职工，申报个税，按劳务报酬申报

阅读 35

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小规模装修公司收到工程劳务费发票可以不通过工程施工科目过渡，直接做分录借：主营业务成本贷：应付账款吗
宋生老师 | 提问时间：04/30 10:24

#建筑#

你好，操作可以的了。

阅读 254

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老师好，我想咨询一下，房地产开发企业待售房屋临时出租一段时间，出租期间按从租缴纳房产税，那么出租期满后是否还需再按从价缴纳房产税呢》
家权老师 | 提问时间：04/30 10:21

#实务#

是的，租赁期满还是要按从价计税

阅读 32

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老师，我有个问题想咨询一下，就是所得税汇算后需要补缴用了以前年度损益调整科目，然后资产表和利润表的勾稽关系就不对了，这种情况要怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/30 10:20

#实务#

如果要更正以前的汇算清缴，就要重述以前年度的资产负债表好和利润表，本年的年初数一并更正

阅读 31

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CPA当年开通的课程如果未通过？后面还能再开通吗？有什么条件要求吗？
范老师 | 提问时间：04/30 10:19

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您课程是2025年三考期的课程，您选报的课程辅导期内随意学，2027年考试结束后一周关闭，每年需要人脸识别开课，新一年课程可在上一年考试结束后开通。祝您学习愉快！

阅读 35

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1. 某增值税一般纳税人，适用的增值税税率力13%，存货按实际取得成本人账。 2×23年6月的有关业务资料如下：（I）6月5日领用一批原材料用于一项动产的建造，该批材料采购成本400万元，采购时支付增值税进项税额52万元，领用时该批材料计税价格为600万元。（2）6月10日用银行存款购进一台不需安装的机器设备，支付价款1000万元，增值税进项税额130万元。（3）6月12日以一批自产的产成品对外投资，该批产成品成本为3000万元，市场价格 5000万元。（4）6月15日委托乙加工厂（一般纳税人）加工原材料一批，计划收回后继续加工应税消费品。发出原材料成本为150万元，支付的加工费为30万元（不含增值这道题在计算6月应纳增值税时，为什么业务（一）的进项税额没有进行抵扣
暖暖老师 | 提问时间：04/30 10:12

#税务#

你好，题目购进时已经抵扣了

阅读 37

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老师应付账款（暂估）年末要冲吗？
郭老师 | 提问时间：04/30 10:10

#实务#

你这个实际有业务吗？是发票一直没有到？是的话可以先挂着

阅读 20

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应付账款（暂估）年末要冲吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/30 10:08

#实务#

你好，来了发票才可以冲，没有的继续挂着

阅读 18

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房地产企业开发的已出租的房屋，为什么属于投资性房地产？
卫老师 | 提问时间：04/30 10:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为这些房产是企业为了获取租金收入或资本增值而持有的，符合投资性房地产的定义。祝您学习愉快！

阅读 39

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老师，今年会计反向购买这块取消了吗？
于老师 | 提问时间：04/30 10:03

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：没有取消，还是可能会考核的祝您学习愉快！

阅读 27

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未约定禁止转让，但是抵押权已经登记，登记不是已经可以对抗善意第三人了吗？为什么，未约定禁止转让，善意第三人可以取得所有权呢？
赵老师 | 提问时间：04/30 09:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：未约定禁止转让的情况下，即使抵押权已登记，该登记主要是为了确保抵押权人对抵押物的优先受偿权。如果抵押人擅自转让抵押财产给善意第三人，并且第三人支付了合理对价并办理了相关手续，那么根据法律规定，善意第三人可以取得所有权。这是因为法律保护善意第三人的合法权益，以维护交易安全。祝您学习愉快！

阅读 34

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汇算清缴调减成本应该怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/30 09:57

#实务#

如果账本身就问题，需要先调账，更正报表报表，再做汇算。账没错只是算税的需要纳税调整，就不需要调账哈

阅读 179

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老师，咨询个事情，我们有个供应商换了名字，之前名字的发票还没付完款，如果付款到新公司，需要什么资料吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/30 09:51

#实务#

哦哦，这个情况是有三方代收代付款协议的

阅读 15

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你好老师我们有个应付票据科目已平账，现在为了统一科目，需要调整到另一个科目上，我需要做分录吗
文文老师 | 提问时间：04/30 09:47

#财务软件#

应付票据科目已平账，不用再做分录

阅读 28

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老师，我想问下如果经营范围没有，但是又要开这个发票，如何处理呀
文文老师 | 提问时间：04/30 09:45

#实务#

不会，正常报税，不会有罚款

阅读 15

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这道题我不知道哪里是错的，也不知道怎么改呢？能详细给我说下吗？
朴老师 | 提问时间：04/30 09:40

#实务#

错误原因：在编制销售产品确认收入、结转成本以及计提消费税的分录时，科目使用和金额记录存在错误。比如确认收入时，增值税销项税额金额错误；计提消费税时，金额也不对。修改方法：业务（1）会计分录：销售产品确认收入：借：银行存款 565000 贷：主营业务收入 500000 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 65000 结转成本：借：主营业务成本 200000 贷：库存商品 - 甲产品 200000 计提消费税：借：税金及附加 150000 贷：应交税费 - 应交消费税 150000 业务（2）会计分录：销售产品确认收入：借：应收账款 339000 贷：主营业务收入 300000 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 39000 结转成本：借：主营业务成本 120000 贷：库存商品 - 甲产品 120000 计提消费税：借：税金及附加 90000 贷：应交税费 - 应交消费税 90000 业务（1）增值税销项税额 65000 元，消费税 150000 元。会计分录如上述修改后的内容。业务（2）增值税销项税额 39000 元，消费税 90000 元。会计分录如上述修改后的内容。

阅读 42

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老师，民非企业养老院7月交接，凭证上科目是小企业和民非科目都有，电子税务局里入了小企业会计制度，现在年检，要求凭证是民非企业科目，怎么处理好
宋生老师 | 提问时间：04/30 09:40

#实务#

你好，这种说实话，最好就是做2套账。

阅读 49

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 319

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 397

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 329

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 270

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 478

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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现值计算的一个常用方法是使用贴现因子表。请问，贴现因子表是如何使用的？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:42

#会计实务#

贴现因子表是用于计算现值的工具，它可以帮助我们在不使用复杂的数学公式的情况下，快速计算出未来现金流的现值。使用贴现因子表的步骤如下： 1. 确定未来现金流的金额和时间。首先，确定未来现金流的金额，即未来将收到或支付的现金金额。其次，确定未来现金流的时间，即现金流发生的日期或期限。 2. 确定贴现率。贴现率是用来衡量未来现金流的时间价值的利率。它是根据市场利率、风险和其他因素来确定的。 3. 查找贴现因子。在贴现因子表中，按照相应的贴现率和时间，查找对应的贴现因子。贴现因子是一个小数，表示未来现金流的现值与未来现金流的比例。 4. 计算现值。将未来现金流的金额与对应的贴现因子相乘，即可得到现值。现值是指将未来现金流折算到当前时间点的金额。需要注意的是，贴现因子表通常根据不同的贴现率和时间编制，因此在使用贴现因子表时，要确保选择与具体情况相符的贴现因子。此外，如果未找到准确的贴现因子，可以使用线性插值等方法进行估算。总之，贴现因子表是一种便捷的工具，可以帮助会计人员快速计算出未来现金流的现值。

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