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老师，请问有开票税点自动计算的表吗
宋生老师 | 提问时间：04/30 14:05

#财务软件#

你好，这个没有了。因为这个也不是固定的，每个企业自己定的

阅读 44

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增值税进项核定抵扣为什么要价税分离，
李老师 | 提问时间：04/30 13:43

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：增值税进项税额的抵扣需要价税分离的原因主要是为了准确计算可抵扣的进项税额。价税分离是指将商品或服务的价格和其所含的增值税税额分开计算和记录。以下是价税分离在增值税进项抵扣中的重要性： 1.**准确计算税额**：增值税是对商品或服务的增值部分征税，因此需要明确区分商品或服务的价格和增值税税额，以便准确计算应纳税额和可抵扣的进项税额。 2.**遵循税法规定**：根据增值税的相关法律法规，企业在进行进项税额抵扣时，必须以合法有效的增值税专用发票为依据，而这些发票上会明确标注价税分离的金额。 3.**避免重复征税**：价税分离有助于避免在增值税链条中出现重复征税的情况。通过分离价格和税额，可以确保每个环节只对增值部分征税。 4.**提高财务透明度**：价税分离可以提高企业财务记录的透明度，使得企业更容易进行财务分析和税务管理。在你提供的图片内容中，提到的“发票注明增值税额”和“发票注明金额X9%”等信息，都是价税分离的具体体现，确保企业能够准确计算和抵扣进项税额。祝您学习愉快！

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假设明显微小临界值为50，有一个错报是100，有一个错报是-70，都未更正，这样未更正错报金额是多少？
于老师 | 提问时间：04/30 13:34

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：未更正错报金额是30。因为两个错报相加（100+(-70)）等于30，这个结果超过了明显微小临界值50的范围外的部分需要考虑是否对财务报表有重大影响。但根据规定，超过明显微小错报临界值的错报应当提请管理层调整。这里未更正的金额是30。祝您学习愉快！

阅读 23

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这道题应该是多选题吧？BCD都不能提供资金来源
小赵老师 | 提问时间：04/30 12:35

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，是CD是可以的，利润表中利润的需要扣除CD。但B已经包括在产品成本预算中了，所以答案是B 祝您学习愉快！

阅读 26

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A公司为小规模纳税人，2023年2月注册，甲为公司法人，乙为员工。年末“应付职工薪酬—乙”科目的贷方余额为3万余元，后转入“其他应付款—甲”的借方。第二年末，“应付职工薪酬—乙”贷方余额又增加3万余元，后又转入“其他应付款—甲”的借方。经营期间公司未开票未有收入。公司公账户成立初没有资金，9月向法人借款3000元。2024年6月有一笔预收款2.295万元，预付款1.5万元。请问“其他应付款—甲”一直挂账，公司账户无资金支付，怎么办
郭老师 | 提问时间：04/30 12:03

#实务#

你好实际没支付是吧让老板投资然后支付

阅读 114

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“对于不重要的前期差错，采用的是未来适用法，即企业不需调整财务报表相关项目的期初数，但应调整发现当期与前期相同的相关项目。属于影响损益的，应直接计入本期与上期相同的净损益项目;不影响损益的，应调整本期与前期相同的相关项目。” 请问老师这段话里“本期与上期相同的经损益项目”里的“上期”指的是上一年度吗？此处为什么不用“前期相同的经损益项目”，谢谢老师
小王老师 | 提问时间：04/30 11:41

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里的“上期”确实可以理解为上一个报告期间，通常是指上一年度。使用“本期与上期相同”的表述是为了明确指出在当前会计期间和发现错误的前一会计期间之间进行调整。而“前期相同的经损益项目”这种说法虽然也能表达类似的意思，但不如前者具体，因此教材中选择了更具体的表述方式。祝您学习愉快！

阅读 26

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那房子卖了是要交个税的吧如果增值了还要交增值税是这样吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 11:41

#实务#

您好，是个人的房子出售了吗

阅读 8

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房子赠与、继承都不交房产税和契税吧
宋生老师 | 提问时间：04/30 11:31

#实务#

都需要交契税，都不需要交房产税。

阅读 10

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老师房产税和契税的区别再讲一下做题都做晕了
宋生老师 | 提问时间：04/30 11:22

#实务#

你好，房产税不用，契税是要的。

阅读 10

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汇算清缴固定资产税收金额里面累计折旧指的是当年累计还是说当年的税收折旧摊销额加以前年度的税收折旧？
周老师 | 提问时间：04/30 11:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：累计折旧指的是当年的税收折旧摊销额加上以前年度的税收折旧。祝您学习愉快！

阅读 35

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老师，一张银行承兑汇票如果拆了3张出来，还没有背书成功出去，现在想要把拆出来的合在原来的一张汇票里要怎么操作，这可以合在一张吗？
郭老师 | 提问时间：04/30 11:03

#实务#

承兑拆分后的汇票不可以合并

阅读 37

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公司和公司之间的借款，现在有规定一定要收利息吗？如果是无息主要是税法上面会不会搞的要求按当下利率做收入
家权老师 | 提问时间：04/30 11:03

#税务#

是的，公司之间不能无偿借款，需要约定利率的，按银行贷款利率

阅读 8

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民间非盈利组织按啥会计准则
文文老师 | 提问时间：04/30 10:58

#实务#

《民间非营利组织会计制度》

阅读 110

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民办学校，对账单上对方户名是待报解预算收入怎么做会计分录？
宋生老师 | 提问时间：04/30 10:47

#实务#

你好，这个要过几天再去打明细。这个待报解是银行尚未确定的信息。过一段时间就可以了。就知道是哪儿来的了。

阅读 7

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发票可以直接在手机上开具吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 10:46

#实务#

您好，可以开，你下电子税务局就可以了

阅读 22

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这个表格数据怎么算
高辉老师 | 提问时间：04/30 10:44

#Excel#

你好，按照C列的数据/营业收入*100%得出比重

阅读 25

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本题哪里来的，另外这样的咋计算，考试需要啥样的计算器，能给个建议吗？
高辉老师 | 提问时间：04/30 10:38

#实务#

你好，用科学计算器

阅读 34

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签劳务合同的职工，不交保险，发放工资申报个税，可以正常按工资薪金申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 10:32

#税务#

您好，可以的，这个可以按工资正常申报的

阅读 168

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有没有章节练习题的纸质版，或者电子版。
卫老师 | 提问时间：04/30 10:31

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，没有纸质版的，只能是在线做题。祝您学习愉快！

阅读 26

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签劳务合同的职工，申报个税，可以正常按工资薪金申报吗
文文老师 | 提问时间：04/30 10:30

#税务#

签劳务合同的职工，申报个税，按劳务报酬申报

阅读 28

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小规模装修公司收到工程劳务费发票可以不通过工程施工科目过渡，直接做分录借：主营业务成本贷：应付账款吗
宋生老师 | 提问时间：04/30 10:24

#建筑#

你好，操作可以的了。

阅读 246

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分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

阅读 356

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会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

阅读 372

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大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

阅读 421

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在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

阅读 339

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购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

阅读 263

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如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

阅读 255

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大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

阅读 365

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汽车购置费如何计算？
李老师 | 提问时间：04/28 17:13

#会计实务#

汽车购置费是指购买一辆汽车所发生的费用，包括购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等。具体计算汽车购置费的方法如下： 1. 购车款：购车款是指购买汽车的实际成交价格，包括车辆本身的价格以及其他附加费用（如装饰费、运输费等）。购车款应当按照购车合同或发票上的金额进行确认。 2. 购置税：购置税是指购买新车时需要缴纳的一种税费，计算方法是根据车辆的排量和购车款的比例进行计算。购置税的计算公式为：购置税 = 购车款 × 购置税率。 3. 保险费：保险费是指购买汽车保险所支付的费用，包括交强险和商业险。保险费的计算根据不同的保险公司和车辆情况而有所不同，一般是根据车辆的价值、使用性质、驾驶人员情况等因素进行计算。 4. 上牌费：上牌费是指将车辆的车牌号码登记到车辆管理部门并领取行驶证所支付的费用。上牌费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 5. 车辆年检费：车辆年检费是指每年对车辆进行强制性安全技术检验所支付的费用。车辆年检费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 6. 技术改造费：技术改造费是指对车辆进行技术改造所支付的费用，例如安装GPS导航、安装车载音响等。技术改造费的计算根据具体的改造项目和费用进行确认。总的来说，计算汽车购置费需要考虑购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等多个因素，具体计算方法需要根据实际情况进行确认。

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现金流量表是会计报表的一种，反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况，用于评估企业的现金流量状况。
周老师 | 提问时间：04/28 16:45

#会计实务#

现金流量表是会计报表的一种，用于反映企业在特定期间内的现金流入和流出情况。它分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。经营活动现金流量包括与企业日常经营活动相关的现金流入和流出，如销售商品或提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。这部分现金流量反映了企业经营能力和盈利能力的状况。投资活动现金流量包括与企业投资活动相关的现金流入和流出，如购买或出售固定资产、购买或出售投资性房地产、收到或支付的股息和利息等。这部分现金流量反映了企业投资决策和资本运作的情况。筹资活动现金流量包括与企业筹资活动相关的现金流入和流出，如发行或回购股票、发行或偿还债券、获得或偿还贷款等。这部分现金流量反映了企业融资能力和财务结构的状况。通过分析现金流量表，可以评估企业的现金流量状况和经营能力。如果经营活动现金流量净额为正，说明企业经营活动产生了现金流入，具有良好的经营能力；如果经营活动现金流量净额为负，说明企业经营活动产生了现金流出，可能存在经营困难的情况。同时，还可以通过比较不同期间的现金流量表，了解企业现金流量的变化趋势，为决策提供参考依据。需要注意的是，现金流量表只反映了企业的现金流量情况，不能直接反映企业的盈利能力。在分析企业的财务状况时，还需要综合考虑其他会计报表，如资产负债表和利润表。

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