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律师事务所免费为社区居民提供法律咨询业务是免税还是不征税范围?
赵老师
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提问时间:04/29 22:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是为社区居民免费提供法律咨询属于用于公益事业或者以社会公众为对象,不属于增值税征税范围。 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产: (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 (二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 祝您学习愉快!
阅读 20
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由职工负担的应付医疗保险费为什么计入其他应付款?
张老师
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提问时间:04/29 20:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 代扣社保是其他应付款的原因是因为,缴纳社保时,个人负担的部分都会从员工工资里扣款,一般公司都是先扣款后缴纳,所以在扣款的时候计入“其他应付款-贷方”,等缴纳的时候再计入“其他应付款-借方”。其他应付款是需要交付的费用,其他应收款是需要收回的款项。所以缴纳社保个人部分入其他应付款,这部分是由公司代扣下来,将来需要交到社保中心。并且,代扣社保属于暂扣款,以后要支付出去,这笔款项又不属于企业正常业务款项,所以记入其他应付款。 祝您学习愉快!
阅读 15
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话题: #税务# 我公司是独立法人A,51%控股公司B,100%控股公司C,目前公司A把B转让给C,股权转让协议为0元转让,我公司没有实缴,B账面有未分配净利20万元,其中A没有任何关于B公司的分红决议,请问A纳税申报是否可以根据2014年109公告,企业所得税投资收益分红填0。目前税务局让填写10.2万元投资收益,但是与股权转让协议相背,请问应该如何申报?
小王老师
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提问时间:04/29 18:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为股权转让没有实缴,未分配利润也是A公司权益,如果股权不转让是没有问题的,因为变更股权,这里的未分配利润是按照股权比例分配的,一般股权转让有以下三种形式。不管第一种是按照投资收益分配,第二种是股权转让的时候体现在转让价格中,因为B和C都有A控制,转让价格A有决定权,无法判定符合独立交易原则,所以税务计算按照未分配利润分配给现有股东,这种方式处理是很合理的。 分配给现有股东:在一些情况下,股权转让涉及的未分配利润可能会按照现有股东的持股比例进行分配。这意味着转让后的利润权益将按照现有股东的权益份额进行分配。 转让给买方:在其他情况下,未分配利润可以转让给买方,作为股权交易的一部分。这样做可以增加买方的投资回报,同时也可以帮助买方更好地整合企业资源和运营。 祝您学习愉快!
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2022年度税务师的涉税服务实务应税指南下册472页,有这样一句“已税合同修订后,减少金额的应纳税款不予退还。” 我想问的是:总局公告22年22号三条三款不是规定了修订后金额减少的可以退吗? 如果明确是按按贴花交税的合同修订后金额减少不可退;如果是其他方式缴纳印花税的话,应当是可以申请退或抵的吧?谢谢
张老师
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提问时间:04/29 17:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的规定是从22年7月1日开始实施的,22年税务师辅导书政策收录截止时间为22年3月31日截止的,当年的税务师教材没有收录相关政策内容的。 祝您学习愉快!
阅读 10
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老师,请问在异地提供建筑服务的公司使用一般计税在项目地预缴完,回到机构所在地可以差额计税扣除分包款吗
范老师
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提问时间:04/29 16:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,可以的您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 15
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农产品核定扣除(投入产出法、成本法、参照法) 适用情况:购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、 酒及酒精、植物油 (1)投入产出法 当期农产品耗用数量 =当期销售货物数量×农产品单耗数量 当期允许抵扣农产品增值税进项税额 =当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率÷ (1+扣除率) 这里除以(1+扣除率)如何理解?
范老师
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提问时间:04/29 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里农产品平均购买单价是含税金额的,所以这里需要换算为不含税金额来计算的。故当期允许抵扣农产品增值税进项税额 =当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率÷ (1+扣除率) 祝您学习愉快!
阅读 13
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某书店2015年毁损一批库存图书,账面成本20000元(含运费成本500元),该企业的损失得到税务机关的审核和确认,在所得税前可扣除的损失金额20000元?为什么不算运费成本?
提问时间:04/29 15:02
#税务师#
...
阅读 16
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判断题。某汽车制造厂将自产燃油小汽车奖励给有特殊贡献的职工甲,该小汽车的同类产品不含税售价为20万元,应计提的增值税销项税额为2.6万元,应计提的消费税为1.8万元,职工甲应缴纳的车辆购置税是2万元。 请问对还是错
卫老师
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提问时间:04/28 23:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税和车辆购置税没有问题,消费税看汽车的排气量来计算消费税。没有给出相应的税率无法判断。 祝您学习愉快!
阅读 35
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母公司以土地 房屋权属向其全资子公司增资,需要缴纳契税吗?为什么
赵老师
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提问时间:04/28 23:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 母公司以土地、房屋权属向其全资子公司增资,视同划转,免征契税。 这是税法规定 祝您学习愉快!
阅读 25
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免收租金出租的房产,免收期间按房产余值还是房产原值缴纳房产税?
卫老师
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提问时间:04/28 23:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按房产余值作为房产税计税依据缴纳房产税的。对经营自用的房屋,以房产的计税余值作为计税依据所谓计税余值,是指依照税法规定按房产原值一次减除10%~30%的损耗价值以后的余额。 祝您学习愉快!
阅读 25
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2022年度税务师涉税服务实务应试指南下册497页第一个土地增值税简答题,想问一下 为什么作为扣除项目-税金附加的印花税计算的是取得土地权的印花税,而不是卖掉房子的产权转移数据印花税呢?
范老师
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提问时间:04/28 21:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师这里没有相关的题目内容,麻烦您提供一下完整的题目内容,方便老师针对您的问题进行解答。在土地增值税中,允许扣除的印花税是指在转让房地产时缴纳的印花税。 祝您学习愉快!
阅读 25
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你好这个题目为什么用800-50然后除以5啊
郭锋老师
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提问时间:04/28 20:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的50视为无形资产的残值,所以是800-50除以5 祝您学习愉快!
阅读 20
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企业已经取得资产评估报告,计算契税时,评估值包含土地的契税,需要从评估值(不含税)扣减掉土地出让金和城市配套费吗?
范老师
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提问时间:04/28 18:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 契税计税依据:如果是土地使用权出让的,计税依据包括土地出让金、土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、征收补偿费、城市基础设施配套费、实物配建房屋等应交付的货币以及实物、其他经济利益对应的价款。除此之外的情形,您的理解是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 20
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企业已经取得资产评估报告,计算房产税时按照评估值含税金额作为依据可以吗?
卫老师
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提问时间:04/28 18:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房产税的计税依据中不包含增值税税额的。这里应该是按不含增值税的金额作为计税依据的。 祝您学习愉快!
阅读 21
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一般纳税人销售自己使用过的音像制品适用税率多少
卫老师
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提问时间:04/28 17:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人销售自己使用过的物品 一般纳税人销售自己使用过的物品的税率和政策如下: 销售自己使用过的固定资产: 如果该固定资产属于增值税条例规定不得抵扣且没有抵扣进项税额的,按照简易办法百分之三的征收率减按百分之二征收增值税。 纳税人可以选择不减税,按照百分之三的征收率缴纳增值税,并可以开具增值税专用发票。 销售除固定资产以外的其他物品: 应当按照适用税率征收增值税。具体的适用税率取决于物品的类别和具体情况。 销售旧货: 企业销售旧货按照简易办法百分之三的征收率减按百分之二征收增值税。 旧货是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物,如旧汽车、旧摩托车和旧游艇等,但不包括自己使用过的物品。 综上所述,一般纳税人销售自己使用过的物品时,需要根据物品的具体类别和是否符合简易办法的条件来确定适用的税率和政策。对于固定资产,如果符合特定条件,可以选择简易办法进行征税;而对于除固定资产以外的其他物品,则按照适用的税率征税。 音像制品税率是9%,所以如果一般纳税人销售自己使用过的音像制品税率是9% 祝您学习愉快!
阅读 22
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家电企业销售自产家电并负责安装是混合销售还是兼营? 电梯企业销售自产电梯并负责安装是混合销售还是兼营?
张老师
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提问时间:04/28 16:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售自产家电并负责安装是混合销售行为。 销售电梯同时提供安装服务属于特殊规定,税法按兼营处理 祝您学习愉快!
阅读 14
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D总流出和净流出有什么区别,能举例吗
提问时间:04/28 11:34
#税务师#
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阅读 11
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个体工商户和合伙企业的员工工资按照工资薪金项目征收,每月扣除5000块钱?
小王老师
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提问时间:04/28 10:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,没有问题。 祝您学习愉快!
阅读 9
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(消费税)请问老师 用自产高档化妆品给职工发福利 有市价 也给了成本价和成本利润率 用哪个算?
提问时间:04/28 10:14
#税务师#
...
阅读 16
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销售货物同时提供运输服务,按混合销售还是兼营,运输税率多少?
卫老师
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提问时间:04/28 01:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照销售货物同时提供运输服务,也就是企业是以销售货物为主,货物和服务都按照13%计算,属于混合销售。 如果该企业主业是以提供服务为主的按照服务税率计算,如果是交通运输服务税率是9% 祝您学习愉快!
阅读 38
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债务承担为什么是效力待定?
耿老师
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提问时间:04/27 17:13
#税务师#
你好!**债务承担的效力待定是因为其成立时,需要债权人的意思表示来确定**。 具体而言,当债务人与第三人签订债务承担合同时,该合同的效力是悬而未决的,需要等待债权人的同意才能产生法律效力。这是因为债务承担可能会影响到债权人权益的实现风险,因此债权人对此有决定权。 从法律角度分析,债务承担分为免责的债务承担和并存的债务承担两种类型。在免责债务承担中,原债务人会脱离债的关系,不再对所转移的债务承担责任;而第三人成为新的债务人,对所承受的债务负责。而在并存的债务承担中,原债务人不脱离债的关系,第三人加入并与原债务人共同承担债务。 此外,《中华人民共和国民法典》规定了效力待定的民事法律行为,其中包括债务承担的情形。在这些情况下,法律赋予有关民事主体以追认权、拒绝权,同时赋予相对人以催告权、撤销权,以此来保护当事人的合法权益。 综上所述,债务承担之所以是效力待定,是为了确保债务转移过程中不损害债权人的利益,并给予相关当事人一定的自主权利,以维护交易的公平性和安全性。
阅读 1297
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是我哪里理解的不对吗,为什么验证到最后与结论相反呢
小林老师
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提问时间:04/27 16:51
#税务师#
你好,图片只有单价没有金额
阅读 1332
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你好老师,我提前缴纳的3月份增值税怎么做分录
刘艳红老师
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提问时间:04/27 16:00
#税务师#
借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款
阅读 1300
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有没有税务审计的模板
bamboo老师
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提问时间:04/27 13:42
#税务师#
您好 实在抱歉 学堂没有税务审计的模板 要税务师事务所才有 而且现在应该都是税审软件的
阅读 1372
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这个题目为什么不能用600/3/12呢,这个不是在3年内每月应该分摊冲减交易价格的部分吗?
周老师
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提问时间:04/27 12:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这里不能按时间进度的,因为每个月购买价款并不均衡,只能是答案的思路 祝您学习愉快!
阅读 26
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和解债权人指人民法院受理破产申请时对债务人享有无财产担保债权的人。那有财产担保的呢?叫什么
潇洒老师
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提问时间:04/27 11:39
#税务师#
这类债权人通常对债务人的特定财产享有担保权利,因此在债务人无法按期清偿债务时,他们有权要求担保人偿还债务,或者拍卖抵押、质押的财产,并优先清偿自己的债权。叫作享有财产担保的债权的人
阅读 1402
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破产重整不是必经破产申请的吧?是可以直接申请重整的?
文文老师
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提问时间:04/27 11:17
#税务师#
是,是可以直接申请重整
阅读 1385
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为什么净资产*留存收益比例是股息
廖君老师
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提问时间:04/27 10:51
#税务师#
您好,不对,净资产*(1-留存收益率)=股息 股利支付率+留存收益率=1
阅读 1439
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高速公路通行费普票税率不征税如何入账,可以列支费用吗?
文文老师
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提问时间:04/27 10:11
#税务师#
直接按价税合计入账,可列费用
阅读 1444
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小企业会计准则加油卡取得普通发票账务如何处理
家权老师
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提问时间:04/27 09:41
#税务师#
先计入预付账款,加油时转入管理费用
阅读 1477
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