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计算增值税 消费税
何萍香老师
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提问时间:04/29 23:08
#税务#
您好! 增值税是这个105+ 4.25)÷(1-15%)×13%
阅读 142
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老师融资报表与现金流量呈什么样的关系
蓝小天老师
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提问时间:04/29 23:05
#税务#
融资报表和现金流量表都是企业财务报表的重要组成部分,它们之间存在密切的联系。 1. 筹资活动 融资报表中的筹资活动会影响现金流量表中的筹资活动产生的现金流量。例如,如果企业进行了股权融资或者债务融资,那么这些都会在现金流量表中体现出来[ 2. 投资活动 融资报表中的投资活动会影响现金流量表中的投资活动产生的现金流量。例如,如果企业购买了新的设备或者进行了其他的投资,这也会在现金流量表中体现出来[ 3. 经营活动 虽然融资报表本身并不直接反映经营活动,但是通过融资获得的资金可能会被用于企业的日常运营,从而间接影响到现金流量表中的经营活动产生的现金流量
阅读 142
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企业所得税大题求每一小题的计算过程,和讲解看答案看不懂。
王璐璐老师
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提问时间:04/29 22:26
#税务#
你好,第一个小问是哪个点有疑问的呀
阅读 160
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第272题为什么是对的呀 用于简易计税方法计税项目,免征增值税项目,集体福利或者个人消费的,不是不得从销项税额中抵扣的进项税额吗?
CC橙老师
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提问时间:04/29 22:13
#税务#
你好,很高兴为你作答
阅读 139
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老师我就是想问下我税务登记已完成,下一步我该弄备案了,在单一窗口弄吗
小锁老师
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提问时间:04/29 21:54
#税务#
您好,税务登记同意完成了吗
阅读 143
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自产应税消费品——换取生产、消费资料、投资入股和抵偿债务算是增值税的视同销售吗?
小锁老师
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提问时间:04/29 21:51
#税务#
您好,这个的话是要视同销售的,要
阅读 148
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销售转让旧房和建筑物,购入后期进行了改造装修,多年以后现在又准备转让出去,当年发生的改造费用可以做为计算土地增值税的扣除项目吗?
小锁老师
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提问时间:04/29 21:41
#税务#
您好,这个是可以的,这样就可以作为扣除项目
阅读 130
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甲商场为增值税一般纳税人,为扩大销售,准备在五一期间开展一次促销活动,欲采用两种方式: (1)让利(折扣)20%销售商品,即甲商场将原价为1000元的商品以800元的价格销售,折扣率为20%。 (2)赠送商品,即甲商场在销售原价为800元商品的同时,另外再赠送原价为200元的商品(将赠送的200元的商品单独开具发票,则不仅原价800元的商品按照800元换算为不含税价款后的价格计算缴纳增值税,而且赠送的200元的商品也按照200元换算为不含税价款后的价格视同销售计算缴纳增值税)。 要求:请从税务筹划的角度选择促销方案。
张学娟老师
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提问时间:04/29 20:48
#税务#
你好,先看一下题目请稍等
阅读 142
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甲商场为增值税一般纳税人,为扩大销售,准备在五一期间开展一次促销活动,欲采用两种方式: (1)让利(折扣)20%销售商品,即甲商场将原价为1000元的商品以800元的价格销售,折扣率为20%。 (2)赠送商品,即甲商场在销售原价为800元商品的同时,另外再赠送原价为200元的商品(将赠送的200元的商品单独开具发票,则不仅原价800元的商品按照800元换算为不含税价款后的价格计算缴纳增值税,而且赠送的200元的商品也按照200元换算为不含税价款后的价格视同销售计算缴纳增值税)。
张学娟老师
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提问时间:04/29 20:44
#税务#
你好,问题是什么呢
阅读 145
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财务管理相关题目
薇老师
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提问时间:04/29 20:07
#税务#
您好,(1).甲、乙方案各年的净现金流量: ①甲方案各年的净现金流量 折旧=(100-5)/5=19(万元) NCF0=-150(万元) NCF1~4=(90-60)+19=49(万元) NCF5=49+55=104(万元) ②乙方案各年的净现金流量 NCF0=-120(万元) NCF1=0(万元) NCF2=-80(万元) NCF3~6=170-80=90(万元) NCF7=90+80+8=178(万元) (2)计算甲、乙方案包括建设期的静态投资回期 ①甲方案包括建设期的静态投资回期 =150/49=3.06(年) ②乙方案不包括建设期的静态投资回期 =200/90=2.22(年) 乙方案包括建设期的静态投资回期 =2+2.22=4.22(年) (3)计算甲、乙两方案的净现值 ①甲方案的净现值=49×(P/A,10%,4)+104×(P/F,10%,5)-150 =69.90(万元) ②乙方案的净现值=90×(P/A,10%,4)×(P/F,10%,2)+178×(P/F,10%,7)-80×(P/F,10%,2)-120 =141.00(万元) (4)计算甲、乙两方案的年等额净回收额,并比较两方案的优劣 ①甲方案的年等额净回收额 =69.90/(P/A,10%,5)=18.44(万元) ②乙方案的年等额净回收额 =141.00/(P/A,10%,7) =28.96(万元) 因为乙方案的年等额净回收额大,所以乙方案优于甲方案。
阅读 159
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老师您好,公司的高管,职工,还有股东,把自己的车辆租赁给公司,按照市场价收取租金,在网厅开具了发票,缴纳了增值税税金,对于这部分收入会再次计入个人所得,计算个人所得税吗?个税汇算清缴的时候这部分收入会不会再次合并计税?
郭老师
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提问时间:04/29 18:36
#税务#
你好,他开发票的时候交了个税没有?如果没有的话,企业代扣代缴在财产租赁所得里面,这个税率是20%的,不会做汇算清缴,他也不需要合并到工资。
阅读 175
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你好,解答一下
apple老师
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提问时间:04/29 18:26
#税务#
同学你好,我给你解答,请稍等
阅读 160
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现有投资5000万元,在预计10年中每年可回收100万元,并在第十年年末可获得7000万元,试计算该项目的内部收益率
朝朝老师
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提问时间:04/29 18:17
#税务#
亲,假设内部收益率为i 5000=5000*(P/A,i,10)+7000*(P/F,i,10) 采用插值法计算出i 稍晚点我计算下哈
阅读 163
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我公司是独立法人A,51%控股公司B,100%控股公司C,目前公司A把B转让给C,股权转让协议为0元转让。B账面有未分配净利20万元,其中A没有任何关于B公司的分红决议,请问A纳税申报是否可以根据2014年109公告,企业所得税投资收益分红填0。目前税务局让填写10.2万元投资收益,但是与股权转让协议相背,请问应该如何申报?
蓝小天老师
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提问时间:04/29 18:14
#税务#
按照税务局要求填写,因为有20万的未分配利润,占比51%,投资收益10.2万,需要调整股权转让协议,不能0元转让
阅读 152
收藏 1
20X1年12月31日,甲公司采用分期收款方式销售F商品5件,不含增值税的价款为5000000元,适用的增值税税率为13%,该批商品的现销价格为4346 000 元,实际利率为6%,合同规定分三次收款,收款日期为20X2年12月31日、20X3年12月31日和20 X4年12月31日;总成本为3200000元;甲公司在各收款日均收取货款 1883333元,并开具增值税专用发票。 请根据以上资料回答以下问题 20x3年12月31日 借方未实现融资收益应为多少元? A 393240 B 260000 C 393500 D 226000 老师这个不会 帮我解答一下白
小奇老师
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提问时间:04/29 17:23
#税务#
同学您好, 20*1年12月31日 借:长期应收款 5650000 贷:主营业务收入 4346000 未实现融资收益 654000 (5000000-4346000) 应交税费—待转销项税额 650000 (5000000*13%) 之后年份的会计分录在下条信息,请稍等
阅读 262
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老师,您好。公司将一个铺面租出去,对方要我们开租赁发票,这种发票是要交房产税的,我改成开现代服务*场地使用可以吗?会涉及到什么税费呢?
家权老师
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提问时间:04/29 17:22
#税务#
不能改变税目开的,那个商铺本身就是要交房产税的,不管是否开出租发票
阅读 151
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老师请问这个怎么算
何萍香老师
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提问时间:04/29 17:03
#税务#
您好! 解:①A厂支付加工费同时,向受托方支付其代收代缴消费税、城建税和教育费附加:(100 75)/(1-30%)×30%×(1 7% 3%)=82.5(万元)② A厂销售卷烟后,应缴纳消费税:900×56% 150×0.4×150-75=489(万元)应纳城建税及教育费附加=489×(7% 3%)=48.9(万元)A厂税后利润:(900-100-75-82.5-95-489-48.9)×(1-25%)=7.2(万元)
阅读 166
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在算第三题的时候,需要扣掉 900 公斤散装药酒的消费税吗
小林老师
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提问时间:04/29 16:56
#税务#
你好,这个不可以扣除
阅读 173
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业务一,支付的存款利息不计入进项吗
bamboo老师
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提问时间:04/29 16:50
#税务#
您好 支付的给客户的存款利息 客户不会开具发票给银行的啊 所以应该是没进项税额的
阅读 160
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第三题在算的时候,需要扣掉 900 公斤散装药酒的消费税吗
何萍香老师
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提问时间:04/29 16:49
#税务#
您好! 麻烦您发一下完整题目哈!
阅读 164
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公司收取租户的水电费在交给供水供电公司视同销售吗?
宋生老师
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提问时间:04/29 16:48
#税务#
您好!是的不过这个要看是谁开发票给租户。
阅读 168
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老师,个人股东转股,未实缴,溢价转让怎么交个税(举例,前股东认缴金额800万,未实缴,现在转让股权,股权转让协议金额是1000万,新股东替前股东实缴公司800万,转前股东200万,请问前股东怎么交个税,是按照多少金额来交)
bamboo老师
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提问时间:04/29 16:47
#税务#
您好 按照1000-800=200 来缴纳转股个人所得税20%税率 请问单位资产负债表有没有未分配利润?
阅读 173
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老师,个人股东转股,未实缴,溢价转让怎么交个税
玲老师
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提问时间:04/29 16:42
#税务#
没有实际缴纳。,它的原值就属于0。用转让的金额乘以20%缴纳个人所得税。
阅读 149
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23年的二三四季度的所得税申报表数据错误,我不准备更正了,直接在汇算清缴时,把正确的填写上,可以吗?
家权老师
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提问时间:04/29 16:23
#税务#
季度申报少报了利润就得更正。少报了成本可以不用
阅读 180
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请问股权转让产生的个税和印花税计入纳税总额里面吗
郭老师
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提问时间:04/29 15:48
#税务#
你好,你们单位是被投资人吗?如果是的话不算的,这个属于营业外支出,不应该你单位承担的。
阅读 158
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老师,我们公司是一家商贸公司售卖食材,业务是在第三方电商平台上进行,客户需要将钱充值到电商平台,选择要购买的食材由第三方电商平台的供应商发货,之后第三方平台会把这笔食材的货款扣去他们的成本后的剩余金额发送给我们公司账号上,我们收到的这个收入是应该作为哪个税目纳税呢?因为我们其实并没有购入和发出商品,感觉做货物的销售又不太合适
小小霞老师
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提问时间:04/29 15:37
#税务#
你好,你这边需要根据和第三方公司签订的合同来看,从你的描述更多的是代理服务
阅读 154
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四个选项区分不出是混合经营还是兼营呢
小锁老师
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提问时间:04/29 15:26
#税务#
您好,您是具体不理解哪个啊
阅读 171
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老师,我们项目是农田整治项目,购买了一家科技公司的有机化肥,开的是免税发票,我们公司收到发票后,可以计算抵扣增值税吗?
家权老师
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提问时间:04/29 15:20
#税务#
那个不能计算抵扣的,全额做成本
阅读 159
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我们是数电票 对方是非数电票,我们开具的红字发票信息表对方从哪拒绝或撤销
宋生老师
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提问时间:04/29 14:59
#税务#
您好!这个要问下当地12366了。这种是你们撤销。有的地方要求去大厅才能撤销
阅读 158
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老师,您好,我们公司有跟美团美菜合作,然后美菜美团那边会打款到我们的账户里,这笔款是扣了平台费用打进来的,这笔费用美菜还没有开票给我们,我这边不确定具体费用是多少?只能按照对账单上的扣点费做暂估费用的话,这笔费用要怎么做账分录?
小小霞老师
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提问时间:04/29 14:55
#税务#
你好,这笔费用你可以计入销售费用的呢
阅读 191
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