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畅学卡年卡免费:2021年企业所得税汇算清缴直播带学班(直播+录播共4期) 直播

主讲教师:网校名师

所属分类:实务交流

适合人群:财会工作者

直播日期:2021-02-26

上课时间:19:00-21:00

学习费用: 498

直播介绍

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临近年底,企业又要开始为一年一度的汇算清缴做准备了,还傻傻搞不懂什么是汇算清缴吗?
什么调增?什么需要调减?什么可以扣除?优惠怎么享受?37张表怎么具体填写?
中华会计网校推出决战2021年度汇算清缴专题培训,报名后即可学习核心内容,一课搞定汇算清缴前瞻筹备、政策定位、优惠申请、报表填写。
本专题为直播+录播,报名后即可学习录播内容,定价980元,优惠期仅498元

赠送:《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表2020版》

上课时间

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本专题为直播+录播,报名后即可学习录播内容,183天有效,畅学卡年卡免费

名师介绍

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胡静宏,注册会计师、全国财税实战专家,历任某大型企业税务经理、财务经理、具有丰富的财务工作经验。现兼任多家大型企业财税顾问、培训讲师。擅于深入浅出,用通俗易懂的语言讲授出财务的深奥理论,使学员可以迅速地将培训内容转化为工作技能。

马妍,高级会计师、税务师、注册会计师、会计职业教师资格。目前工作于某大型企业集团总部。曾先后从业于服务业、运输业、加工生产型企业一线工作,做过出纳、成本会计、税务会计、总账会计各个岗位,参与过企业集团资本上市筹备工作。10余年财务工作,具有全面的财务专业知识及财务实操经验。业余时间从事财经类职称、财税实操面授培训,已有近10年教学经验。

培训对象

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财会工作者

课程大纲

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零基础如何快速搞懂汇算清缴
01讲 初始企业所得税汇缴(一)
02讲 初始企业所得税汇缴(二)
03讲 2019年汇算清缴新政细梳理
04讲 汇算清缴收入的确认
05讲 汇算清缴成本、费用税前扣除(一)
06讲 汇算清缴成本、费用税前扣除(二)
07讲 汇算清缴成本、费用税前扣除(三)
08讲 汇算清缴资产类调整项目
09讲 企业所得税汇缴申报表的填写
年终税务安排及汇算清缴高风险事项把控
一、2021年企业所得税新政解读
1.小型微利企业条件放宽
2.小型微利企业减税政策
3.企业所得税纳税申报表修订
4.固定资产加速折旧优惠适用范围扩大
5.初创期科技型企业条件放宽
6.扶贫捐赠支出税前扣除政策
7.永续债所得税政策
8.集成电路和软件设计企业所得税优惠
9.保险企业手续费及佣金支出税前扣除
10.金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金政策
11.金融企业贷款损失准备金政策
二、汇算清缴前期必备工作
1.掌握所得税新政
2.夯实所得税专业知识
3.了解企业经营情况
4.梳理纳税调整事项及风险事项
5.材料准备
2021年汇算清缴报表填报操作
一、所得税报表单选填
二、手把手带您填写37张表:以案例操作带学演示汇缴申报
1.初识所得税汇缴申报表37张申报表
2.A000000封面、填报单与基础信息表填列方式
3.A101、102、104收入、成本、费用(6张表)的纳税申报
4.A105010视同销售收入的纳税申报
5.A105010房地产开发企业特定业务的的纳税申报
6.A105020未按权责发生制确认收入填写
7.A105030投资收益的税会差异申报
8.A105000金融资产初识成本的税会差异申报
9.A105040不征税收入的纳税申报
10.A105000销售折让、折扣与退让的填报
11.A105050职工薪酬的纳税申报
12.A105060广告费与业务宣传费的扣除申报
13.A105060广告费与业务宣传费分摊协议方法下的申报
14.A105070捐赠支出的申报
15.A105080资产折旧的申报
16.A105090资产损失的扣除申报
17.A105100债务重组的纳税调整
18.A105110、A105120政策性搬迁与特殊行业准备金支出
19.A105000业务招待费的纳税申报
20.A105000利息与其他不得扣除事项的纳税申报
21.A106000弥补亏损的纳税申报 1张
22.A107010、107011收入减免的税收优惠类申报
23.A107012研发费用与残疾人工资加计扣除的申报
24.A107020、107030所得额减免的纳税申报
25.A107040小型微利企业所得税纳税申报
26.A107041、107042高新技术企业与软件企业纳税申报
27.A108境外所得抵免的申报
28.A109总分公司申报表:2张
29.A00000汇缴清缴--“龙头”主表的纳税申报
总结:所得税汇缴37张报表的勾稽关系
三、重点讲解纳税调整差异
1.企业所得税弥补亏损
2.捐赠支出表单填写
3.高新企业表单填写
4.研发费用、业务招待费、广告费、职工教育经费等差异调整
5.资产损失调整
6.固定资产折旧表填写
7.职工薪酬调整表填写
8.总分公司所得税分配表填写
四、最新政策变化
2小时快速搞定企业所得税汇算清缴
汇算清缴政策解读
汇算清缴填报准备工作
汇算清缴申报表填报解析
《一般企业收入明细表》案例填报解析
《一般企业成本支出明细表》案例填报解析
《纳税调整项目明细表》扣除类项目案例填报解析
《期间费用明细表》案例填报解析
《职工薪酬支出及纳税调整明细表》案例填报解析
《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》案例填报解析
《捐赠支出及纳税调整明细表》案例填报解析
《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》案例填报解析
《企业所得税弥补亏损明细表》案例填报解析

2021年企业所得税汇算清缴准备工作

一、汇算清缴核心工作
1.税会差异调整
时间性差异调整及永久性差异调整
2.税前扣除政策
金额计算总结
扣除凭证要求
3.税收优惠政策
优惠政策享受相关申报表
享受优惠方式
备查资料如何准备
4.年终关账,梳理企业所得税风险事项
资产清查对应纳税所得额的影响
管理费用,销售费用及研发费用列支内容能否税前扣除
工资薪金,福利费及保险费如何调整
基础信息统计及材料准备
捐赠支出计算技巧
二、掌握2021所得税新政
延缓缴纳企业所得税
亏损弥补三期限
跨期发票入账难?
固定资产一次计成本政策

课程收益

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通过案例分析熟练掌握汇算清缴方法,从零起步,攻破汇算清缴难点问题。

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