中注协关于开展2014年度注册会计师任职资格检查工作的通知

中国注册会计师协会关于开展2014年度注册会计师任职资格检查工作的通知

会协〔2013〕112号

各省、自治区、直辖市注册会计师协会，深圳市注册会计师协会：

　　对注册会计师进行任职资格检查（以下简称“年检”），是《注册会计师法》赋予注册会计师协会的重要职责，是衡量行业管理水平和服务效能的重要尺度，也是推动注册管理工作为行业发展服务的有力手段。依据《注册会计师任职资格检查办法》，现就做好2014年度注册会计师任职资格检查工作有关事项通知如下：

　　一、依据制度规定，突出年检重点

　　2014年度年检工作，要依据年检办法及相关制度规定要求，检查核实注册会计师履行会员义务、专职执业等情况。要在总结2013年度年检工作的基础上，继续关注中小会计师事务所合伙人任职资格的持续性，关注涉及注师资格投诉举报的事务所，特别关注事务所实际控制人不是注册会计师的投诉举报。其中，对2014年新设立会计师事务所合伙人（股东）的情况，重点核查合伙人的专职执业情况。

　　二、更新系统信息，为与综合评价数据联通奠定基础

　　2014年度年检工作应与会计师事务所综合评价工作、行业管理信息系统信息更新工作结合起来。未来综合评价工作的方向是完全与行业管理信息系统数据相联通，促进行业管理信息系统的完善和使用，逐步实现综合评价工作的常规化，减轻事务所信息填报负担。

　　各地注协要做好年检信息与行业管理信息系统的相关数据审查工作，严格检查数据的真实性、准确性，督促事务所及时更正、更新信息。

　　三、多措并举，保证检查效果

　　（一）推行注师网上年检，加强注册管理信息化。2014年各地要利用行业管理信息系统实行网上年检。开展网上年检工作，有利于推动行业管理信息化进程，提高行业管理工作效能，体现注册工作为行业发展服务的宗旨。网上年检的基础信息将以2013年12月31日的行业管理信息系统中事务所、注师、合伙人、从业人员的信息为准。系统将于2014年1月1日开通，届时各地注协要结合本地实际情况，按照时间节点有序、分步推进本地区的年检工作。

　　（二）加强送审环节的检查力度。各地注协要利用各种有效方式，严格审查事务所申报的检查材料。应重点检查注册会计师的社保参保证明、工资清单、聘用合同、人事档案托管证明、业务工作底稿等，提高年检工作的严肃性。

　　（三）加强协会各部门之间的合作。年检工作应与行业监管、考试培训、财务、党办等工作相结合，各个部门各司其职，相互配合，关注注师的行业惩戒情况、继续教育情况、会费缴纳情况、综合评价情况、执业会员转非执业会员情况等，整合部门职能，共同完成检查工作。尤其要重点关注注销注册人员转非执业会员情况，建议已离开事务所的人员，尽快申请转为非执业会员。

　　（四）严肃处理，提高行业诚信水平。事务所提供年检信息必须真实可靠，一经查实送审材料不实，协会可以按照《中国注册会计师协会会员执业违规行为惩戒办法》第八条进行惩戒。受惩戒事务所将在次年年检时受到实地检查。对于受到刑事处罚的注册会计师，各地要在年检时予以清理，并及时更新行业管理信息系统数据，在工作总结中予以说明。

　　（五）强化监督，公正公开。各地注协应设立和公布年检工作举报电话或邮箱。年检工作结束后，要在协会网站和当地权威报刊公告检查结果，并及时注销、撤销不符合任职资格要求人员的资格，保证检查程序和结果完全透明公开。

　　四、其他事项

　　中注协将安排专人负责各地年检工作的交流协调，汇总分析各地检查工作进展并通报全国检查工作情况，对全国年检结果组织宣传和研究，同时组织各地总结交流检查工作经验。

　　请各地注协于2014年1月31日前，将信息更新情况上报我会，于3月31日前，将年检进度情况形成报告上报我会；2014年4月30日前，完成本地区年检工作，并将工作小结形成报告上报我会；2014年6月30日前，完成暂缓检查的注册会计师任职资格检查，并将完成公示的本地区任职资格检查公告及检查工作总结报告（包括重点关注和重点检查情况，网上年检情况，系统信息更新情况，针对网上年检的意见和建议，检查工作中发现的问题及意见建议，工作经验与体会等）报送我会，并将年检公告电子版发至我会，以便在我会网站公告各地年检情况。

　　如有年检方面的问题，请联系中注协注册部，联系人：张素青，联系电话：（010）88250138，邮箱：zhangsuqing@cicpa.org.cn。

　　如有系统使用方面的问题，请联系中注协信息技术部，联系人：王廷梁，联系电话：（010）88250303；久其公司技术服务人员，联系人：唐小龙、王朋，联系电话：（010）88250338、88250395。

　　中国注册会计师协会
2013年12月26日