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多选题
下列各项内部控制制度中,能够防止或发现采购与付款环节发生错误或舞弊的有( )。
A、被审计单位应建立采购与付款交易的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理采购与付款交易的不相容岗位相互分离、制约和监督
B、采购部门在收到请购单后,对所有的请购单及时发出订购单,该订购单应预先顺序编号并经过被授权的采购人员签名
C、收到采购发票后,应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符
D、采用总价法记录现金折扣,并严格复核是否发生折扣损失
【正确答案】 ACD
【答案解析】 选项B,采购部门在收到请购单后,只能对经过批准的请购单发出订购单,不是针对所有的请购单发出订购单。
题目位置:指南-P151-多1
注册会计师:每日一练《财务成本管理》(2018-07-03)
注册会计师:每日一练《公司战略与风险管理》(2018-07-03)
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